Szkolenie skierowane jest do pracowników działów księgowości branży TSL.

Kolejność omawianych bloków może ulec zmianie. 

BLOK I
VAT w branży Transport–Spedycja–Logistyka z uwzględnieniem KSeF i faktur ustrukturyzowanych. 

I. Specyfika rozliczeń VAT w branży TSL:
1. Charakterystyka usług TSL pod kątem VAT: transport, spedycja, logistyka, usługi pomocnicze.
2. Podstawowe pojęcia VAT istotne dla księgowości TSL.
3. Dokumenty źródłowe: CMR, listy przewozowe, zlecenia spedycyjne, dokumenty celne a rozliczenia VAT.

II. Miejsce świadczenia usług TSL i konsekwencje podatkowe:
1. Ogólne zasady określania miejsca świadczenia usług (B2B / B2C).
2. Usługi transportu towarów i pasażerów – kiedy Polska, kiedy inny kraj jest miejscem opodatkowania.
3. Usługi pomocnicze do transportu: magazynowanie, przeładunki, kompletacja, usługi logistyczne.
4. Usługi spedycyjne i kompleksowe łańcuchy dostaw – kwalifikacja na gruncie VAT.
5. Przykładowe scenariusze TSL: transport krajowy, unijny, poza UE, tranzyt, cross-trade.

III. Stawki VAT i zwolnienia w TSL:
1. Stawka podstawowa i obniżone w usługach TSL – w jakich przypadkach.
2. Transport międzynarodowy towarów i pasażerów – warunki zastosowania stawki 0%.
3. Usługi związane z eksportem i importem – dokumentowanie stawki 0%.
4. Typowe błędy w stosowaniu stawek i zwolnień w księgowości TSL.

IV. Ujęcie transakcji TSL w ewidencji i JPK_VAT.

V. Faktury VAT w TSL (przed i obok KSeF) – zarys.

VI. KSeF – zasady ogólne i obowiązki dla spółek TSL:
1. Podstawa prawna i cele wprowadzenia Krajowego Systemu e-Faktur.
2. Harmonogram wejścia obowiązkowego KSeF (aktualny stan prawny i planowane daty).
3. Kto musi wystawiać faktury ustrukturyzowane, a kto może dobrowolnie.
4. Zakres transakcji objętych KSeF – w tym specyfika rozliczeń z kontrahentami zagranicznymi.
5. Skutki prawne wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej (moment doręczenia, data wystawienia, archiwizacja).

VII. Faktura ustrukturyzowana w praktyce księgowości TSL:
1. Struktura e-faktury (FA) a specyfika branży TSL – omówienie kluczowych pól.
2. Odwzorowanie usług TSL w strukturze KSeF:
a) opis trasy, rodzaju usługi, danych przewozu,
b) numery zleceń spedycyjnych, CMR, kontenerów.
3. Fakturowanie transakcji międzynarodowych w KSeF:
a) kontrahenci z UE i spoza UE,
b) waluty obce, kursy, przeliczenia podatkowe.
4. Faktury korygujące w KSeF:
a) zmiana ceny, trasy, ilości, dopłaty paliwowe, opłaty drogowe, postojowe, magazynowanie.
5. Przykładowe schematy faktur ustrukturyzowanych dla:
a) transportu międzynarodowego towarów,
b) usługi magazynowania + transport,
c) spedycji z udziałem podwykonawców.

VIII. Organizacja pracy księgowości w realiach KSeF:
1. Integracja KSeF z systemami finansowo–księgowymi i TMS/WMS/ERP.
2. Obieg dokumentów: współpraca księgowości z działami operacyjnymi.
3. Nadawanie i kontrola uprawnień w KSeF (pracownicy, biura rachunkowe, doradcy).
4. Postępowanie w razie awarii KSeF i pracy w trybie offline.

IX. Ryzyka, sankcje i dobre praktyki dla księgowości TSL:
1. Odpowiedzialność i sankcje za nieprawidłowości w VAT i KSeF.
2. Najczęstsze błędy w księgowości spółek TSL.
3. Rekomendowane procedury wewnętrzne:
a) weryfikacja kontrahentów i numerów VAT (w tym VAT UE),
b) procedura wystawiania i weryfikacji faktur ustrukturyzowanych,
c) procedura korygowania rozliczeń VAT dla usług transportowych i logistycznych.

BLOK II
CIT w branży Transport–Spedycja–Logistyka (TSL) – rozliczenia podatkowe w praktyce księgowości. 

I. Specyfika CIT w branży TSL:
1. Charakterystyka działalności TSL z perspektywy CIT (transport, spedycja, logistyka, magazynowanie).
2. Formy prawne podmiotów TSL a reżim CIT (spółki kapitałowe, spółki osobowe, grupy kapitałowe).
3. Powiązania kapitałowe i osobowe w TSL – znaczenie dla rozliczeń podatkowych.

II. Przychody podatkowe w spółkach TSL:
1. Ustalenie momentu powstania przychodu z usług TSL (usługi jednorazowe, ciągłe, okresowe).
2. Przychody z usług transportowych, spedycyjnych, logistycznych, magazynowych.
3. Przychody dodatkowe: kary umowne, opłaty manipulacyjne, magazynowe, postojowe, dopłaty paliwowe.
4. Kursy walut i przychody w walutach obcych (rozliczenia międzynarodowe).

III. Koszty uzyskania przychodów w działalności TSL:
1. Ogólne zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów (KUP).
2. Typowe koszty w branży TSL:
a) paliwo, serwis, naprawy, części zamienne,
b) opłaty drogowe, winiety, myto, parkingi, tunele, promy,
c) wynagrodzenia kierowców, diet i należności z tytułu podróży służbowych,
d) koszty podwykonawców (transport, spedycja, magazynowanie).
3. Wydatki limitowane lub wyłączone z KUP:
a) samochody osobowe a pojazdy ciężarowe (limity, leasing, najem),
b) reprezentacja, wybrane koszty marketingowe i sponsoringowe,
c) odsetki, kary umowne i odszkodowania – kiedy są kosztem.

IV. Amortyzacja podatkowa środków trwałych w TSL:
1. Zasady amortyzacji środków transportu (ciągniki siodłowe, naczepy, zestawy, busy).
2. Wybór metody i stawek amortyzacyjnych – skutki podatkowe.
3. Modernizacje, remonty, ulepszenia – kwalifikacja wydatków.
4. Leasing, najem i dzierżawa środków transportu – skutki podatkowe.
5. Amortyzacja infrastruktury logistycznej (magazyny, centra logistyczne, wyposażenie).

V. Koszty pracownicze i wynagrodzenia kierowców w CIT:
1. Wynagrodzenia, premie, ryczałty, świadczenia dodatkowe – zasady ujmowania w kosztach.
2. Rozliczanie podróży służbowych kierowców (krajowych i zagranicznych) – diety, noclegi, ryczałty.
3. Świadczenia pozapłacowe (ubrania robocze, pakiety medyczne, ubezpieczenia) – kiedy są KUP.
4. Korelacja z podatkiem PIT i ZUS – praktyczne znaczenie dla księgowości CIT.

VI. Transakcje międzynarodowe i zakład zagraniczny:
1. Usługi TSL świadczone na rzecz zagranicznych kontrahentów – przychód z działalności w Polsce vs za granicą.
2. Ryzyko powstania zakładu zagranicznego w CIT (stała placówka, baza transportowa, centrum logistyczne).
3. Rozliczenia CIT w kontekście umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
4. Usługi wewnątrz grup kapitałowych (centrale, oddziały, spółki siostrzane) – znaczenie dokumentowania i cen transferowych.

VII. Ceny transferowe w branży TSL:
1. Kiedy spółka TSL podlega regulacjom TP (progi, powiązania, transakcje kontrolowane).
2. Typowe transakcje powiązane w TSL:
a) usługi transportowe i spedycyjne w grupie,
b) wynajem środków transportu i magazynów,
c) usługi zarządcze, administracyjne, IT, marketingowe.
3. Wymogi dokumentacyjne i analiza rynkowości (benchmarki, marże, metody TP).
4. Konsekwencje podatkowe zaniżenia/ zawyżenia wynagrodzenia w transakcjach powiązanych.

VIII. Podatek u źródła (WHT) w TSL:
1. Kiedy spółka TSL jest płatnikiem podatku u źródła.
2. Typowe płatności zagraniczne w branży TSL:
a) najem, leasing środków transportu i magazynów,
b) opłaty licencyjne za oprogramowanie (TMS, WMS, telematyka, GPS),
c) usługi doradcze, marketingowe, zarządcze świadczone przez podmioty zagraniczne.
3. Obowiązki dokumentacyjne (certyfikaty rezydencji, oświadczenia, opinie o stosowaniu zwolnienia).
4. Ryzyka i sankcje za błędne rozliczenie WHT.

IX. Zobowiązanie podatkowe w CIT i zeznanie roczne – zarys.

X. Kontrole podatkowe i dobre praktyki w księgowości TSL:
1. Obszary szczególnego zainteresowania organów podatkowych w TSL (CIT + powiązanie z VAT).
2. Checklisty i procedury wewnętrzne dla księgowości:
a) obieg dokumentów kosztowych (paliwo, drogi, serwis, podwykonawcy),
b) weryfikacja rozliczeń z kontrahentami powiązanymi,
c) dokumentacja kosztów kierowców i użytkowania środków transportu.
3. Jak przygotować się do kontroli CIT w spółce TSL.