Podczas szkolenia omówione zostaną zagadnienia dotyczące podatku od towarów i usług od energii elektrycznej czarnej i odnawialnej. Autorskie materiały szkoleniowe ułatwią zapoznanie się ze wszystkimi istotnymi zagadnieniami. Prowadzący szkolenie będzie odpowiadał na bieżąco na pytania przedstawiane przez Uczestników, a w końcowej części zajęć zaplanowano dodatkowy czas na zadawanie pytań i udzielanie odpowiedzi z całego zakresu szkolenia.

1. Wprowadzenie do podatku VAT:
a) terminy wejścia w życie ostatnich zmian w przepisach,
b) KSeF z perspektywy spółek energetycznych.

2. Czynności opodatkowane vs. niepodlegające VAT:
a) kary umowne i odszkodowania,
b) wynagrodzenia za nielegalny pobór energii elektrycznej a VAT.

3. Nieodpłatne świadczenia, nieodpłatne dostawy towarów, w tym m.in.:
a) prezenty o małej wartości,
b) nieodpłatne świadczenia dla pracowników i podmiotów zewnętrznych,
c) sponsoring,
d) opodatkowanie VAT innych form wspierania przez branżę energetyczną lokalnej społeczności.

4. Moment powstania obowiązku podatkowego dla świadczeń podstawowych i dodatkowych realizowanych przez przedsiębiorstwa z branży energetycznej w tym m.in.:
a) zasady ustalenia momentu wykonania usługi,
b) pojęcie przeniesienia prawa do rozporządzenia jak właściciel w praktyce,
c) obowiązek podatkowy na zasadach szczególnych (m.in. energia elektryczna, usługi dystrybucji, najem, usługi budowlane),
d) świadczenia ciągłe, okresy rozliczeniowe.

5. Stawki VAT w branży – kiedy 8 % a kiedy 23 % – przegląd stanowisk praktycznych.

6. Wiążące Informacje Stawkowe (WIS):
a) kiedy warto wystąpić dla potwierdzenia stawki obniżonej, na co w szczególności zwrócić uwagę?
b) ostatnie zmiany dotyczące WIS i ich skutki.

7. Przegląd najciekawszych podejść praktycznych, orzeczeń i interpretacji istotnych dla branży energetycznej, w tym m.in.:
a) opłaty za tzw. bezumowne korzystanie,
b) zajęcia pasa drogowego,
c) wykonawstwo zastępcze.

8. Reguły wystawiania faktur w branży energetycznej w tym m.in.:
a) katalog transakcji, które powinny być udokumentowane fakturą,
b) przypadki, gdy wystawienie faktury nie jest konieczne,
c) sytuacje wystawiania faktur na żądanie,
d) przypadki, w których fakturę wystawia podmiot niebędący sprzedawcą,
e) poprawna treść faktury,
f) terminy wystawienia, terminy wystawienia faktur dla mediów i energii elektrycznej, inne przypadki szczególne,
g) obowiązek podatkowy a faktura (data sprzedaży a data wystawienia faktury),
h) wystawianie faktury przed dokonaniem sprzedaży,
i) konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawiania faktur,
j) fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych,
k) wystawienie faktury końcowej rozliczającej zaliczkę,
l) pojęcie pustej faktury,
m) faktury czy dokumenty wewnętrzne – studium przypadku,
n) faktury uproszczone – przypadki stosowania, zasady wystawiania, przepisy przejściowe,
o) kursy przeliczeniowe stosowane dla walut obcych (możliwość zastosowania wspólnego kursu walut dla rozliczeń VAT i podatku dochodowego),
p) czy doszło do likwidacji duplikatów po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF.

9. Szczególne przypadki fakturowania:
a) faktury pro-forma,
b) samofakturowanie,
c) faktury wystawiane przez osoby trzecie,
d) fakturowanie w zamówieniach publicznych.

10. Specyfika rozliczeń podatku VAT od odnawialnej energii elektrycznej (OZE):
a) zasady fakturowania odnawialnej energii elektrycznej dostarczanej do zakładu energetycznego,
b) zasady fakturowania energii elektrycznej „odzyskanej” od zakładu energetycznego,
c) podobieństwa i różnice w fakturowaniu w zależności od przyjętej metody rozliczeń dostaw energii odnawialnej,
d) rozliczenia dotyczące depozytu prosumenckiego,
e) magazyn energii elektrycznej.

11. Zasady ujmowania akcyzy w fakturach:
a) czy istnieje obowiązek podawania w fakturach kwoty akcyzy?
b) sposób podawania informacji o kwocie akcyzy na żądanie nabywcy.

12. Krajowy System e-Faktur (KSeF):
a) faktura ustrukturyzowana po stronie wystawcy i odbiorcy,
b) termin wystawiania faktur po wprowadzeniu KSeF,
c) certyfikaty stosowane na potrzeby KSeF, zmiana dopuszczalnej liczby certyfikatów na PESEL,
d) tryb offline24 – zasady stosowania,
e) postępowanie w przypadku awarii/niedostępności KSeF,
f) wystawiania i rozliczanie korekt po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF.

13. Kary pieniężne w podatku VAT:
a) sankcje,
b) mandaty i inne kary za uchybienia.

14. Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje.