Szkolenie online
Podatek VAT i CIT w firmach branży wodociągowo-kanalizacyjnych w 2024/2025 roku
Kategoria: Online Wodociągi/Kanalizacja, Szkolenia online branżowe
Szkolenie dedykowane jest pracownikom z branży wodociągowo-kanalizacyjnej. Celem szkolenia jest przybliżenie zmian wprowadzonych w ramach ostatnich nowelizacji podatkowych, które są lub mogą być ważne dla spółek branży wodociągowo-kanalizacyjnych oraz odświeżenie informacji nt. typowych i mniej typowych branżowych problemów podatkowych.
Kolejność omawianych bloków może ulec zmianie.
CZĘŚĆ I
Podatek VAT
1. Czynność opodatkowane VAT w branży WODOCIĄGOWO-KANALIZACYJNEJ.
2. Kary umowne, odszkodowania, wynagrodzenia za nielegalny pobór wody i odprowadzanie ścieków a VAT.
3. Opłaty za badania jakości ścieków i zwiększenia za zanieczyszczenia a VAT.
4. Nieodpłatne świadczenia a sponsoring – opodatkowanie VAT różnych form wspierania przez spółkę wodociągowo-kanalizacyjną lokalnej społeczności.
5. Moment powstania obowiązku podatkowego dla usług podstawowych i dodatkowych świadczonych przez przedsiębiorstwa z branży wodociągowo-kanalizacyjnej.
6. Stawki VAT w branży wodociągowo-kanalizacyjnej – kiedy 8 % a kiedy 23 % – przegląd stanowisk praktycznych.
7. Wiążące Informacje Stawkowe – kiedy warto wystąpić dla potwierdzenia stawki 8% i na co w szczególności zwrócić uwagę?
8. Przegląd najciekawszych podejść praktycznych, orzeczeń i interpretacji istotnych dla branży wodociągowo-kanalizacyjnej i usług komunalnych, w tym m.in.:
a) opłaty za tzw. bezumowne korzystanie,
b) wymiana wodomierzy,
c) zajęcia pasa drogowego,
d) wykonawstwo zastępcze,
e) straty wody, gwarancje i zasady ich rozliczania.
9. Korekty rozliczeń w VAT po SLIM VAT oraz po zmianach KSeF w branży wodociągowo-kanalizacyjnej.
10. Ulga na złe długi i jej stosowanie ze szczególnym uwzględnieniem sprzedaży konsumenckiej.
11. Odliczanie podatku naliczonego przez spółkę branży wodociągowo-kanalizacyjnej.
12. Odliczanie częściowe.
13. Zwrot nadwyżki VAT – terminy zwrotu po nowelizacjach SLIM VAT w branży wodociągowo-kanalizacyjnej.
14. Obowiązkowy KSeF – jak i kiedy zacząć się przygotowywać do wdrożenia KSeF w 2026 r.
15. Planowane zmiany w VAT z uwzględnieniem specyfiki branży wodociągowo-kanalizacyjnej.
16. Pytania i odpowiedzi.
CZĘŚĆ II
Podatek CIT
1. Spółka wodociągowo-kanalizacyjna jako podatnik CIT.
2. Przychody w spółce WOD-KAN – zakres opodatkowania.
3. Moment rozpoznania przychodu w branży wodociągowo-kanalizacyjnej (dostarczanie wody, odprowadzanie i oczyszczanie ścieków), nielegalny pobór mediów a przychody, przedpłaty a przychód podatkowy. Czy klasyfikacja świadczenia w VAT ma znaczenie dla momentu uzyskania przychodu?
4. Świadczenia nieodpłatne – bezumowne korzystanie z gruntów, nieodpłatne otrzymanie i użytkowanie infrastruktury (sieci, przyłącza wod-kan), rozbudowa sieci ze strony inwestora, nieodpłatne ustanowienie służebności przesyłu.
5. Co z tymi płatnościami i zapowiadanym przychodem ze względu na przyjęcie zapłat gotówkowych?
6. Ulga na złe długi w CIT – czy spółka branży wodociągowo – kanalizacyjnej ma obowiązek ją stosować?
7. Wybrane zagadnienie kosztowe istotne dla branży wodociągowo-kanalizacyjnej:
a) odpłatne zajęcie pasa drogowego, przebudowa drogi publicznej, wycinka drzew,
b) opłata za służebność przesyłu,
c) odszkodowania za zniszczenia związane z budowa infrastruktury liniowej,
d) opłata za umieszczenie infrastruktury technicznej (sieci wod-kan) niezwiązanych z potrzebami zarządzania drogami lub potrzebami ruchu drogowego związana z budową nowej infrastruktury.
8. Problematyka rozliczania wydatków remontowych i modernizacyjnych w branży wodociągowo-kanalizacyjnej.
9. Wybrane ulgi podatkowe w spółce wodociągowo-kanalizacyjnej – jak obniżyć legalnie podstawę opodatkowania?
10. Świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników.
11. Planowane zmiany w CIT z uwzględnieniem specyfiki branży wodociągowo-kanalizacyjnej.
12. Pytania i odpowiedzi.
Cena: 1390 zł + 23% VAT
Cena obejmuje:
• dostęp do platformy MS Teams w czasie realizacji szkolenia
• autorskie materiały szkoleniowe
• certyfikat
• dostęp do platformy szkoleniowej na okres 6 miesięcy
Każda zgłoszona osoba musi dysponować komputerem lub innym urządzeniem mobilnym z wbudowanym głośnikiem (opcjonalnie kamerą i mikrofonem) oraz dostępem do Internetu.
Wyżej wymieniony sprzęt nie obliguje Państwa do udostępniania swojego wizerunku, jest potrzebny, aby móc aktywnie uczestniczyć w szkoleniu.
Decyzję o finalizacji szkolenia podejmujemy na 6-7 dni przed datą jego realizacji. Prosimy mieć to na uwadze i nie zwlekać z rejestracją na wybrane zajęcia. O potwierdzaniu szkoleń decyduje liczba zgłoszeń.
Harmonogram szkolenia
Masz pytania? Chętnie odpowiemy.
Norbert Saks
22 208 28 85
norbert.saks@adnakademia.pl
Joanna Domaszewska
22 208 28 28
joanna.domaszewska@adnakademia.pl