CZĘŚĆ I: Uchwalone zmiany na lata 2025–2026:

1. Nowe limity dla samochodów osobowych od 2026 r. – uwaga na przepisy przejściowe (leasing, amortyzacja itp.).

2. Wprowadzenie alternatywnego sposobu zwrotu podatku w przypadku uchylenia decyzji o wsparciu lub cofnięcia zezwolenia – w odniesieniu do podatników posiadających więcej niż jedną decyzję o wsparciu lub więcej niż jedno zezwolenie (albo decyzję o wsparciu i zezwolenie).

3. Ograniczenie obowiązku składania informacji o wspólnikach spółki jawnej w przypadku zmiany składu wspólników oraz ich udziałów w spółce.

4. Uchylenie sankcji utraty przez podatkowe grupy kapitałowe (PGK) statusu podatnika CIT w przypadku dokonywania transakcji kontrolowanych z podmiotami powiązanymi spoza grupy na warunkach nierynkowych.

5. Zniesienie obowiązku publikacji informacji o realizowanej strategii podatkowej w CIT.

6. Zmiany w kasowym PIT.

7. Wzrost składki zdrowotnej dla najmniejszych firm (PIT)

8. Mniej obowiązków dla spółek holdingowych.

9. Zmiany dla podatkowych grup kapitałowych.

10. Zmiany w zakresie stawki 9% CIT.

11. Uproszczenia w przepisach dotyczących przyspieszonej amortyzacji w gminach o wysokim bezrobociu.

CZĘŚĆ II: Obowiązek przesyłania JPK_CIT i JPK_PIT bez wezwania – od 2026 r.:

1. Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe od 2025 r. i w kolejnych latach.

2. Uzupełnianie ksiąg rachunkowych m.in. o NIP, numer KSeF oraz inne dane identyfikacyjne.

3. Konieczność wprowadzenia znaczników identyfikujących konta ksiąg rachunkowych.

4. Wprowadzenie do ksiąg rachunkowych określonych danych dotyczących nabycia, wytworzenia oraz likwidacji środków trwałych.

5. Obowiązek wykazywania w księgach różnic pomiędzy ujęciem podatkowym a rachunkowym.

6. Harmonogram wdrażania zmian w latach 2025–2026 – konieczność rozpoczęcia przygotowań już teraz.

7. JPK_PIT – harmonogram wprowadzania zmian w zakresie terminów przesyłania plików.

8. JPK w ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych.

CZĘŚĆ III: Omówienie aktualności w CIT na przykładzie wybranych interpretacji ogólnych, objaśnień podatkowych oraz uchwał NSA.

CZĘŚĆ IV: Minimalny CIT – wybrane zagadnienia:

1. Zakres podmiotowy.

2. Wyliczenie rentowności.

3. Dwie podstawy opodatkowania.

4. Odliczenia od podatku, deklaracje, wpłata.

CZĘŚĆ V: Alternatywne metody opodatkowania CIT – aktualności, wybrane zagadnienia:

1. CIT estoński – aktualne zagadnienia:
a) ukryte zyski,
b) wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą,
c) nieujawnione operacje gospodarcze,
d) rozliczenia dywidend.

2. Fundacje rodzinne – aktualne zagadnienia:
a) działalność dozwolona i niedozwolona,
b) różnie świadczenia między fundacją a podmiotami powiązanymi.