Celem kursu jest zaawansowane, praktyczne przygotowanie uczestników do pełnienia roli Specjalisty ds. rachunkowości (kod zawodu: 241103). Program został zaprojektowany z myślą o osobach posiadających wiedzę z zakresu podstaw księgowości (absolwentach I stopnia lub osobach z praktyką zawodową), które przygotowują się do samodzielnego prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz objęcia roli lidera w zespole księgowym. Podczas zajęć uczestnicy zdobędą zaawansowane kompetencje z zakresu prawa bilansowego i podatkowego, wyceny majątku, przygotowania sprawozdań finansowych, a także organizacji pracy własnej, zarządzania zespołem, delegowania zadań i efektywnej komunikacji interpersonalnej.

Program kursu ma charakter warsztatowy i kompleksowy – skupia się na rozwiązywaniu złożonych problemów księgowo-podatkowych oraz wyzwaniach organizacyjnych i zarządczych, przed którymi staje samodzielny specjalista ds. rachunkowości. Uczestnicy przechodzą przez pełen zakres operacji bilansowych i wynikowych, zaawansowane rozliczanie podatków CIT i VAT, raportowanie cyfrowe, a także rozwijają kluczowe umiejętności miękkie i przywódcze niezbędne do nadzorowania i organizacji pracy w dziale księgowym.

Zakres zdobywanej wiedzy i umiejętności:
• Prowadzenie pełnych ksiąg rachunkowych i wycena bilansowa: nabycie umiejętności samodzielnego otwierania i zamykania ksiąg, ujmowania transakcji walutowych, zaawansowanej wyceny aktywów trwałych i obrotowych oraz ewidencji i rozliczania skomplikowanych operacji gospodarczych.
• Obsługa umów leasingowych i inwestycji: opanowanie zasad klasyfikacji, ewidencji i prezentacji w sprawozdawczości finansowej umów leasingu operacyjnego, finansowego i zwrotnego, a także nieruchomości inwestycyjnych i aktywów finansowych.
• Sprawozdawczość finansowa i analiza wskaźnikowa: opanowanie standardów sporządzania pełnego sprawozdania finansowego (bilans, RZiS, informacja dodatkowa) oraz przeprowadzania oceny kondycji finansowej przedsiębiorstwa za pomocą wskaźników płynności, rentowności i zadłużenia.
• Zarządzanie zespołem, delegowanie i organizacja pracy: opanowanie technik organizacji pracy własnej i działu księgowego, budowania autorytetu specjalisty, efektywnego delegowania i egzekwowania zadań oraz prowadzenia skutecznej komunikacji i rozwiązywania konfliktów.
• Zaawansowane podatki i cyfryzacja (CIT, VAT, KSeF, JPK): zdobycie practical wiedzy z zakresu kalkulacji podatku CIT (w tym NKUP i ryczałtu), rozliczania VAT w transakcjach krajowych i międzynarodowych oraz nadzoru nad strukturami JPK i obiegiem e-faktur w KSeF.

Kurs adresowany jest do:
• absolwentów kursu dla księgowych (I stopień certyfikacji) oraz osób posiadających wiedzę i praktykę księgową na poziomie podstawowym,
• pracowników działów finansowo-księgowych oraz biur rachunkowych, przygotowujących się do awansu na stanowisko specjalisty ds. rachunkowości lub koordynatora zespołu księgowego,
• osób prowadzących księgi rachunkowe, które chcą podnieść kompetencje z zakresu zarządzania zespołem, komunikacji w dziale oraz zaawansowanych zagadnień podatkowo-bilansowych.

MODUŁ I –RACHUNKOWOŚĆ

Sesja 1
Podmiot, zakres i zasady rachunkowości.
1. Zasady rachunkowości:
a) podmioty zobowiązane do stosowania Ustawy o rachunkowości,
b) polityka rachunkowości jednostki – elementy i wpływ na rachunkowość jednostki,
c) zasady uniwersalne,
d) zasady nadrzędne – przykłady stosowania.
2. Pomiar w rachunkowości:
a) zasoby i struktura majątku jednostki – AKTYWA,
b) aktywa trwałe,
c) aktywa obrotowe,
d) źródła pochodzenia majątku i ich struktura – PASYWA,
e) kapitał własny,
f) kapitał obcy.
3. Wynik finansowy:
a) przychody i koszty podstawowej działalności operacyjnej,
b) przychody i koszty pozostałej działalności operacyjnej,
c) przychody i koszty działalności finansowej,
d) wynik brutto,
e) obciążenie wyniku finansowego – podatek dochodowy przedsiębiorstwa,
f) wynik finansowy netto.
4. Prowadzenie ksiąg rachunkowych:
a) otwarcie i zamknięcie ksiąg rachunkowych,
b) zbiory zapisów księgowych – dziennik, księga główna i księgi pomocnicze, zestawienie obrotów i sald, inwentarz,
c) dowody księgowe,
d) transakcje w walutach obcych w księgach rachunkowych – ujęcie, wycena.

MODUŁ II – RACHUNKOWOŚĆ FINANSOWA

Sesja 2-4
Aktywa trwałe
1. Środki trwałe:
a) wg Ustawy o rachunkowości a prawo podatkowe,
b) środki trwałe w budowie,
c) klasyfikacja środków trwałych,
d) ustalenie wartości początkowej – koszty bezpośrednie, koszty pośrednie, koszty finansowania, różnice kursowe,
e) metody i stawki amortyzacji,
f) konserwacja, remont a modernizacja środka trwałego,
g) inwentaryzacja i wycena bilansowa,
h) przykłady – ewidencja księgowa operacji dotyczących środków trwałych, ustalenie wartości początkowej, metody i stawki amortyzacji, KŚT, amortyzacja bilansowa i podatkowa, przyjęcie środka trwałego, modernizacja środka trwałego, likwidacja środka trwałego.
2. Wartości niematerialne i prawne:
a) wg Ustawy o rachunkowości a prawo podatkowe,
b) wartość niematerialna i prawna czy koszt rozliczany w czasie,
c) prace badawczo rozwojowe – ujęcie bilansowe i podatkowe,
d) metody i stawki amortyzacji,
e) inwentaryzacja i wycena bilansowa,
f) przykłady – ewidencja księgowa operacji dotyczących wartości niematerialnych i prawnych, rozliczenia międzyokresowe kosztów, ustalenie wartości początkowej, metody i stawki amortyzacji, amortyzacja bilansowa i podatkowa, przyjęcie wartości niematerialnej i prawnej, likwidacja WNiP.
3. Inwestycje:
a) nieruchomości, WNiP – wycena w dniu przyjęcia, bilansowa,
b) udziały i akcje inwestycyjne – klasyfikacja i wycena,
c) pożyczki długoterminowe udzielone – w PLN i walutach – wycena bilansowa,
d) długoterminowe rozliczenia międzyokresowe – koszty w czasie,
e) przykłady – nieruchomości inwestycyjne, udziały i akcje, pożyczka walutowa – rozliczenie, różnice kursowe, rozliczenia międzyokresowe kosztów.
4. Rozliczenia międzyokresowe:
a) długoterminowe rozliczenia międzyokresowe – koszty w czasie,
b) przykłady – rozliczenia międzyokresowe kosztów.

Leasing
1. Rodzaje leasingu:
a) leasing finansowy,
b) leasing operacyjny,
c) leasing zwrotny.
2. Zasady klasyfikacji umów leasingu.
3. Leasing finansowy:
a) początkowe ujęcie, zasady wyceny,
b) bieżąca wycena – rozliczenie kosztów finansowych i naliczenie amortyzacji,
c) księgowanie i rozliczenie opłaty wstępnej,
d) podział rat leasingowych,
e) ewidencja transakcji,
f) prezentacja w sprawozdaniu finansowym – ujawnienie informacji o leasingu,
g) przykład – księgowanie leasingu finansowego.
4. Leasing operacyjny:
a) ewidencja transakcji leasingu,
b) prezentacja w sprawozdaniu finansowym – ujawnienie informacji o leasingu,
c) przykład – księgowanie leasingu finansowego.
5. Leasing zwrotny:
a) sprzedający-korzystający, finansujący,
b) ustalenie wartości przedmiotu leasingu – rewaloryzacja,
c) dostawa towarów – sprzedaż usług,
d) przykład – operacje księgowe w leasingu zwrotnym po stronie korzystającego.

Aktywa obrotowe
1. Zapasy:
a) materiały, towary, produkty, produkcja w toku,
b) wycena przyjęcia – koszt zakupu, cena nabycia, koszt wytworzenia,
c) wycena rozchodu – metody,
d) inwentaryzacja zapasów i wycena bilansowa,
e) przykłady – wycena przyjęcia i rozchodu zapasów, wycena zapasów i produkcji w tok.
2. Należności krótkoterminowe:
a) podział należności,
b) inwentaryzacja,
c) wycena bilansowa z zachowaniem zasady ostrożności,
d) przykłady – wycena bilansowa należności w walutach obcych, bilansowe i podatkowe różnice kursowe.
3. Inwestycje krótkoterminowe:
a) udziały, akcje przeznaczone do zbycia – wycena przyjęcia,
b) pożyczki krótkoterminowe udzielone,
c) środki pieniężne w walucie obcej w kasie i na rachunkach bankowych,
d) inwentaryzacja i wycena bilansowa,
e) przykłady – akcje nabycie, sprzedaż, wycena bilansowa, wycena bilansowa środków pieniężnych w walutach obcych.
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe:
a) poniesione wydatki – koszty do rozliczenia w najbliższym roku obrotowym,
b) przykłady – rozliczenia międzyokresowe kosztów.

Kapitały własne
1. Kapitał wniesiony (powierzony):
a) kapitał podstawowy – akcyjny, udziałowy, fundusz,
b) należne wpłaty na kapitał podstawowy,
c) przykłady księgowań – rejestracja spółki a wniesienie kapitału.
2. Kapitał wypracowany:
a) kapitał zapasowy,
b) kapitał rezerwowy,
c) kapitał z aktualizacji wyceny – jak powstaje,
d) wynik finansowy z lat ubiegłych oraz roku bieżącego,
e) przykłady – księgowania rozliczenia wyniku finansowego, wypłata dywidendy.

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwy na zobowiązania:
a) rezerwy na świadczenia na rzecz pracowników,
b) możliwość odstąpienia od tworzenia rezerw – uproszczenia w rachunkowości,
c) pozostałe rezerwy długo i krótkoterminowe,
d) przykłady – utworzenie i rozwiązanie rezerwy na nagrody, urlopowe, rezerwy na udzielone gwarancje.
2. Zobowiązania długo i krótkoterminowe:
a) kredyty i pożyczki – ewidencja i wycena,
b) zobowiązania finansowe – leasing finansowy,
c) zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług,
d) zobowiązania publicznoprawne – ujęcie bilansowe i podatkowe,
e) zobowiązania wobec pracowników – ujęcie bilansowe i podatkowe,
f) inwentaryzacja, wycena i prezentacja bilansowa,
g) przykłady – zobowiązania w walutach obcych (wycena bilansowa), zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i ZUS na przełomie roku obrotowego/podatkowego.
3. Inne rozliczenia międzyokresowe:
a) rozliczenia międzyokresowe przychodów – długo i krótkoterminowe,
b) przykłady – rozliczenie otrzymanej dotacji, rozliczenie darowizny środka trwałego (bilansowo i podatkowo).

Rachunek zysków i strat
1. Ogólna charakterystyka rachunku zysków i strat.
2. Zysk/strata ze sprzedaży:
a) wynik ze sprzedaży towarów i produktów – przychody,
b) wynik ze sprzedaży towarów i produktów – koszty,
c) wynik ze sprzedaży niezakończonych długotrwałych usług,
d) szczególne zasady ustalania wyniku ze sprzedaży.
3. Zysk/strata z działalności operacyjnej:
a) rozchód niefinansowych aktywów trwałych,
b) dotacje,
c) pozostałe przychody i koszty operacyjne,
d) aktualizacja aktywów niefinansowych.
4. Zysk/strata brutto:
a) przychody i koszty finansowe,
b) rozchód aktywów finansowych,
c) aktualizacja wartości aktywów finansowych.
5. Wynik finansowy brutto i netto:
a) podatek dochodowy,
b) podatek odroczony.

Sprawozdanie finansowe przedsiębiorstwa
1. Bilans.
2. Rachunek Zysków i Strat.
3. Informacja dodatkowa.
4. Terminy sporządzania, zatwierdzania i ogłaszania sprawozdań finansowych.
5. Odpowiedzialność za sporządzanie sprawozdań.
6. Analiza sprawozdania finansowego.
7. Podstawowe wskaźniki finansowe:
a) płynność finansowa,
b) rentowność,
c) zadłużenie.

MODUŁ III – HR

Sesja 5
Organizacja pracy własnej w pracy specjalisty ds. Rachunkowości
1. Menedżerskie techniki planowania czasu i priorytetyzacji zadań pod presją terminów sprawozdawczych i podatkowych.
2. Zarządzanie czasem i zadaniami w okresie zamknięcia miesiąca/roku oraz w trakcie spięć terminów podatkowych.
3. Ergonomia pracy, radzenie sobie ze stresem, presją czasu i obciążeniem informacyjnym.

Zarządzanie zespołem i rola lidera w strukturach księgowych
1. Rola i zadania specjalisty ds. rachunkowości jako koordynatora i lidera zespołu księgowego (przejście z roli wykonawcy do roli organizatora pracy).
2. Style kierowania zespołem i dopasowanie ich do poziomu dojrzałości pracowników (model przywództwa sytuacyjnego).
3. Budowanie zaangażowania, motywowanie pracowników działu księgowości oraz wyznaczanie celów operacyjnych.

Delegowanie zadań i egzekwowanie odpowiedzialności
1. Zasady i etapy skutecznego delegowania zadań (co, komu, kiedy i jak delegować w pracach księgowych).
2. Unikanie pułapek delegowania (np. delegowanie wsteczne, brak precyzji w kryteriach wykonania).
3. Monitoring realizacji prac, udzielanie bieżącej informacji zwrotnej (feedback) oraz egzekwowanie odpowiedzialności za jakość i terminowość księgowań.

Skuteczna komunikacja i współpraca w dziale księgowym
1. Techniki precyzyjnej komunikacji w zespole oraz we współpracy z innymi działami firmy i instytucjami zewnętrznymi.
2. Asertywność w pracy księgowego – stawianie granic, komunikowanie wymogów formalnych i procedur w sposób profesjonalny.
3. Rozwiązywanie konfliktów i trudnych sytuacji interpersonalnych w zespole księgowym.
4. Etyka zawodowa w rachunkowości, budowanie kultury odpowiedzialności i zaufania.

MODUŁ IV – PODATKI

Sesja 6
Podatek dochodowy od osób prawnych (cit) – ujęcie eksperckie
1. Kwalifikacja przychodów i kosztów ich uzyskania – szczegółowa analiza kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (NKUP) oraz wyłączeń podatkowych.
2. Rozbieżności pomiędzy wynikiem finansowym (bilansowym) a podstawą opodatkowania podatkiem CIT (ustalanie dochodu/straty podatkowej).
3. Podatek u źródła (WHT) – podstawowe zasady poboru, należyta staranthość oraz certyfikaty rezydencji w praktyce specjalisty.
4. Wprowadzenie do opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek (Estoński CIT) – ewidencja księgowa a wymogi podatkowe.

Podatek od towarów i usług (vat) w transakcjach krajowych i międzynarodowych
1. Szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego w VAT (usługi ciągłe, budowlane, najem, media).
2. Rozliczanie transakcji międzynarodowych w JPK_V7: WNT, WDT, import usług oraz eksport towarów.
3. Mechanizmy uszczelniające w praktyce księgowej: podzielona płatność (Split Payment), Biała Lista podatników, weryfikacja kontrahentów.
4. Proporcja i preproporcja w VAT oraz korekty roczne środków trwałych i pozostałych aktywów.

Raportowanie elektroniczne i procedury kontrolne
1. Tworzenie, weryfikacja i spójność struktur JPK (JPK_V7M/V7K, JPK_FA, JPK_KR).
2. Krajowy System e-Faktur (KSeF) – wpływ na obieg dokumentów i procedury weryfikacji faktur w dziale księgowym.
3. Przygotowanie dokumentacji księgowej na potrzeby czynności sprawdzających i kontroli podatkowej.

*Kolejność realizowanych tematów może ulec zmianie.