• wszyscy przedsiębiorcy
• specjaliści podatkowi, w tym specjaliści CIT, PIT i VAT
• właściciele biur rachunkowych
• księgowi
• główni księgowi
• kontrolerzy podatkowi
• dyrektorzy finansowi
• pozostałe osoby zainteresowane chcące poszerzyć swoją wiedzę i kwalifikacje

Celem szkolenia jest przekazanie w formie praktycznych warsztatów najważniejszych informacji dotyczących raportowania schematów podatkowych oraz pokazanie na przykładach w jaki konkretny sposób identyfikować sytuacje podlegające raportowaniu i jak krok po kroku wywiązać się z tego obowiązku. Dzięki szkoleniu uczestnicy zostaną przygotowani do samodzielnego raportowania schematów podatkowych.
Cel:
• przekazanie teoretycznej i praktycznej wiedzy w zakresie MDR
• w trakcie szkolenia szczególny nacisk zostanie położony na przygotowanie uczestników szkolenia do samodzielnej i prawidłowej realizacji obowiązków wynikających z MDR – w szczególności identyfikowania określonych w przepisach cech rozpoznawczych
• możliwość sprawdzenia swojej wiedzy na przykładach
• okazja do zadawania własnych pytań prowadzącemu warsztat doradcy podatkowemu
• wymiana doświadczeń z innymi Uczestnikami szkolenia

• Pełny zakres wiedzy praktycznej poparty przykładami praktycznymi.
• Możliwość konsultowania swoich wątpliwości z doradcą podatkowym i radcą prawnym prowadzącym szkolenie w trakcie szkolenia.
• Możliwość wymiany doświadczeń z pozostałymi uczestnikami szkolenia.
• Szeroki zakres materiałów szkoleniowych.

1. Wstęp do raportowania:
a) podstawy prawne (polskie i unijne) wdrożenia MDR,
b) objaśnienia Ministra Finansów dotyczące przepisów Ordynacji podatkowej w zakresie MDR (w tym zakres ochrony wynikający z objaśnień).

2. Podmioty zobowiązane do raportowania – definicje:
a) kim jest promotor,
b) kim jest korzystający,
c) kim jest wspomagający,
d) czy przedsiębiorcy zatrudniający lub współpracujący z radcami prawnymi, adwokatami lub doradcami podatkowymi są korzystającymi lub promotorami?
e) członkowie zarządu – w jakich rolach mogą wystąpić i jaką mogą ponosić odpowiedzialność?
f) pracownicy merytoryczni – w jakich rolach mogą wystąpić i jaką mogą ponosić odpowiedzialność?
g) pracownicy księgowości, w tym główny księgowy – w jakich rolach mogą wystąpić i jaką mogą ponosić odpowiedzialność?

3. Definicja schematów podatkowych:
a) rodzaje schematów podatkowych:
• krajowe,
• transgraniczne,
• standaryzowane.
b) definicja uzgodnienia,
c) definicja kryterium głównej korzyści podatkowej,
d) definicja kwalifikowanego korzystającego,
e) przykłady okoliczności w działalności przedsiębiorców, które nie powodują obowiązku raportowania:
• bieżące doradztwo podatkowe,
• audyty i przeglądy,
• szkolenia,
• składanie deklaracji podatkowych,
• sporządzanie objaśnień podatkowych.

4. Terminy i sposób raportowania schematów podatkowych:
a) terminy raportowania,
b) sposób i forma raportowania,
c) tajemnica zawodowa a obowiązek przekazania informacji.

5. Planowane zmiany w schematach podatkowych od 01.10.2026r. (omówienie założeń zmian ordynacji podatkowej):
a) likwidacja obowiązku raportowania schematów krajowych,
b) zwolnienie promotorów objętych tajemnicą zawodową do składania do Szefa KAS informacji o schematach podatkowych przez promotora. Projekt ustawy przewiduje zwolnienie radców prawnych, adwokatów, doradców podatkowych oraz rzeczników patentowych z obowiązku raportowania MDR i nałożenie obowiązku poinformowania ich klienta tj. „korzystającego” o konieczności złożenia informacji o schematach podatkowych do Szefa KAS,
c) wyłączenia raportowania, gdy dane ujawniono już w TP/IFT,
d) usunięcie instytucji wspomagającego,
e) zniesienie obowiązku posiadania procedury w zakresie przeciwdziałania niewywiązywaniu się z obowiązku przekazywania informacji o schematach podatkowych,
f) złagodzenie sankcji finansowych za niewywiązanie się z obowiązku raportowania MDR. Górna granica grzywny ma zostać obniżona z 720 do 240 stawek dziennych.

6. Raportowanie schematów podatkowych na przykładach krok po kroku:
a) raportowanie schematu podatkowego na przykładzie zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa,
b) raportowanie schematu podatkowego na przykładzie samozatrudnienia,
c) raportowanie schematu podatkowego na przykładzie dywidendy,
d) raportowanie schematu podatkowego na przykładzie podatku od nieruchomości.

7. Pytania i odpowiedzi.