I. Zagadnienia wprowadzające:

1. Prawo podatkowe i prawo bilansowe – wzajemne relacje i powiązania.

2. Pojęcie przychodu w prawie podatkowym a pojęcie przychodu w prawie bilansowym.

3. Pojęcie kosztów w prawie podatkowym i bilansowym.

4. Bezpośredni i pośredni związek przyczynowy pomiędzy kosztem a przychodem w prawie podatkowym i bilansowym.

II. Przychody w praktyce – najnowsze interpretacje i orzecznictwo:

1. Przychód w świetle prawa bilansowego.

2. Przychód w świetle przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

3. Pojęcie przychodu w kontekście Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej.

4. Przychody rachunkowe nie stanowiące przychodu dla celów podatkowych.

5. Różnice w momencie rozpoznania przychodów:
a) data powstania przychodu,
b) płatność „z góry” a rozliczenie przychodu,
c) sprzedaż na raty,
d) data powstania przychodu z tytułu odszkodowania.

6. Przychody podatkowe nie będące przychodami rachunkowymi.

7. Przychód z tytułu refakturowania.

8. Przychód z nieodpłatnych lub częściowo odpłatnych świadczeń:
a) czym są nieodpłatne świadczenia,
b) nieodpłatne świadczenia niestanowiące przychodu podatkowego.

9. Odsetki a przychód.

10. Zaliczki, przedpłaty, zadatki.

11. Obniżanie przychodu o zwroty, rabaty, bonifikaty, skonta.

III. Koszty w praktyce – najnowsze interpretacje i orzecznictwo:

1. Podstawowe zasady kwalifikacji wydatków.

2. Koszty podatkowe i niepodatkowe (katalog NKUP).

3. Szczególne rodzaje kosztów:
a) koszty pracownicze z bilansowego i podatkowego punktu widzenia,
b) koszty reklamy i reprezentacji,
c) koszty nabycia środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
d) koszty finansowania dłużnego,
e) koszty finansowania własnego,
f) koszty podatkowe i niepodatkowe nieodliczonego podatku VAT,
g) odpisywanie w koszty należności straconych,
h) darowizny jako koszt podatkowy – ujęcie bilansowe i podatkowe,
i) płatności transgraniczne w kosztach podatkowych,
j) przeliczenia transakcji w walutach obcych,
k) podatek u źródła, wyliczanie, ubruttowienie na przykładach praktycznych,
l) samochody w firmie,
m) leasing operacyjny a finansowy – różnice bilansowe i podatkowe,
n) kary umowne i odszkodowania,
o) opodatkowanie prezentów dla kontrahentów,
p) odsetki.

IV. Alokacja kosztów uzyskania przychodów według klucza przychodowego:

1. Pojęcie przychodów z zysków kapitałowych.

2. Klucz alokacji kosztów do przychodów z zysków kapitałowych.

3. Najnowsze stanowisko organów podatkowych.

4. Analiza ryzyka prawidłowości klasyfikowania przepływów jednostki.

V. Podatek u źródła – na przykładach:

1. Przeliczanie najczęściej występujących transakcji:
a) odsetki,
b) dywidendy,
c) należności licencyjne,
d) usługi niematerialne.

VI. Podatek od przerzuconych dochodów i instrumenty hybrydowe:

1. Nowe regulacje.

2. Podatek od przerzuconych dochodów na przykładzie.

3. Instrumenty hybrydowe – na przykładzie.

VII. Deklaracje podatkowe – praktyczne aspekty wypełniania:

1. CIT – 8.

2. TP – RC.

3. IFT – 2R/IFT- 1R.

4. CIT – 10Z.

5. CIT – MIT.