Kolejność omawianych bloków może ulec zmianie.

BLOK I
Podatek VAT 2026, w tym aspekty podatkowe KSeF 2.0 (schema FA(3)), zapowiedź pakietu VIDA, inne planowane zmiany na 2026 oraz aktualności i podsumowanie wcześniejszych zmian.

CZEŚĆ I. Przygotowanie do wdrożenia KSeF 2.0 niezależnie od stosowanych programów do fakturowania – pierwsze czynności do wykonania:
1. Decyzja o rozpoczęciu stosowania KSeF w odniesieniu do faktur zakupowych i sprzedażowych (uwaga: początek na odbieranie faktur przez wszystkich: 1 luty 2026).
2. Ustalenie zasad współpracy z kontrahentami, w tym mniejszymi kontrahentami (tzw. wykluczeni cyfrowo). Analiza umów. Ustalenie dodatkowych danych na fakturach usprawniających księgowania.
3. Wyznaczanie osób uprawnionych i określanie zakresu obowiązków.
4. Zarządy, główni księgowi, dyrektorzy finansowi, kierownicy działów i inni pracownicy: posługiwanie się pieczęciami elektronicznymi, tokenami oraz certyfikatami KSeF.
5. Pracownicy i biura rachunkowe: pobieranie certyfikatów wystawcy od listopada 2025 r.
6. Pracownicy: szkolenie w zakresie dokumentowania kosztów delegacji i podobnych.
7. Zarządy, główni księgowi, dyrektorzy finansowi, kierownicy działów i inni pracownicy: posługiwanie się pieczęciami elektronicznymi, tokenami oraz certyfikatami KSeF.
8. Zgłoszenie zamiaru stosowania załączników – od stycznia 2026 r.
9. Platformy korzystania z KSeF: Aplikacja Podatnika, Aplikacja Mobilna, systemy własne.

CZĘŚĆ II. Tryby fakturowania w KSeF oraz wyjątki, gdy nie używa się KSeF:
1. Tryb online. Zasady działania i terminy wysyłki. Oznaczanie kodami QR.
2. Tryby offline24. Zasady działania i terminy wysyłki. Oznaczanie kodami QR.
3. Niedostępność KSeF (prace serwisowe). Zasady działania i terminy wysyłki. Oznaczanie kodami QR.
4. Awaria KSeF. Zasady działania i terminy wysyłki. Oznaczanie kodami QR.
5. Awaria całkowita (w środkach społecznego przekazu). Fakturowanie poza KSeF.
6. Wyjątki – fakturowanie poza KSeF:
a) specyficzne przypadki samofakturowania z kontrahentami zagranicznymi,
b) Ppragony i kasy fiskalne,
c) specyficzne rodzaje faktur (np. usługi finansowe, bilety, autostrady),
d) procedury specjalne stosowane przez podmioty zagraniczne,
e) konsumenci polscy i zagraniczni.

CZĘŚĆ III. Wybrane przykłady technicznego ujednolicania wzorców faktur przez strukturę logiczną FA (3) – temat jest szerzej omawiany na całodziennym szkoleniu z KSeF:
1. Wzorzec (schema), a jednolity wzór faktury. Różnica między fakturą (XML), a jej obrazem (np. PDF).
2. Przykład sposobu wystawienia faktury korygującej.
3. Przykłady informacji pozaustawowych, np. data wytworzenia.
4. Inne wybrane przykłady.

CZĘŚĆ IV. Podatkowe aspekty KSeF:
1. Wystawianie faktur w KSeF a obowiązek podatkowy:
a) proces wystawiania faktur w KSeF,
b) przygotowanie danych faktury,
c) przesłanie faktury do KSeF,
d) autoryzacja wysyłki do KSeF,
e) weryfikacja prawidłowości faktury przez KSeF (walidacja),
f) informacja zwrotna (UPO lub odrzucenie faktury),
g) powiązanie obowiązku podatkowego z datą faktury,
h) kursy walut stosowane w fakturach i zmiany wynikające z pakietu KSEF,
i) termin wystawienia faktury w świetle ustawy o VAT – czy KSeF coś zmienia?
2. Odliczanie VAT – zmiany wynikające z pakietu KSeF:
a) otrzymanie faktury ustrukturyzowanej w KSeF,
b) otrzymanie faktury ustrukturyzowanej poza KSeF w formie papierowej lub elektronicznej,
c) sposób przekazania faktury ustrukturyzowanej poza KSeF,
d) dostęp do faktur ustrukturyzowanych otrzymanych w KSeF.
3. Rozliczanie faktur korygujących, noty korygujące i duplikaty:
a) faktury korygujące w KSeF,
b) korygowanie faktur ustrukturyzowanych w okresie obowiązkowego KSeF,
c) korygowanie faktur ustrukturyzowanych wyłącznie w KSeF,
d) korygowanie faktur wystawionych poza KSeF wyłącznie w KSeF
e) korekty faktur poza KSeF,
f) czy można do faktury ustrukturyzowanej wystawić fakturę korygującą w tradycyjnej formie?
g) korekty in minus oraz in plus podatku należnego – jaki moment korekty podatku?
h) korekty in minus oraz in plus podatku naliczonego – jaki moment korekty podatku?
i) nota korygująca a KSeF – likwidacja przepisów o notach korygujących,
j) zmiany w treści faktury korygującej i duplikatu faktury,
k) przypadki, w których zostaną duplikaty.
4. Podatkowe przywileje wynikające ze stosowania KSeF oraz sankcje za niestosowanie KSeF:
a) brak konieczności zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści, czytelności treści faktury,
b) 40-dniowy zwrot VAT,
c) brak obowiązku przekazania organom podatkowy faktur sprzedażowych w strukturze JPK_FA (brak wypływu na JPK_WB, JPK_MAG),
d) brak konieczności przechowywania faktur przez podatnika przez 10 lat,
e) ułatwienia w zakresie korekt in minus,
f) sankcje za brak wystawienia oraz za brak przesłania faktury do KSeF.

CZĘŚĆ V. KSeF – zagadnienia różne:
1. Faktury VAT_RR i korekty – od 1 kwietnia 2026 r. Jak przygotować rolników ryczałtowych?
2. Odroczenie terminu podawania nr KSeF w płatnościach (e-faktury, MPP) do 2027 r.
3. Odroczenie terminu kar za nieprzestrzeganie KSeF do 2027 r.
4. Paragony z NIP do 450 zł oraz faktury z drukarek fiskalnych do końca 2026
5. Numery EX na fakturach.
6. KSeF a projekt VIDA. Czy unijny KSeF zaskoczy polskich podatników i czy zastąpi krajowy?

CZEŚĆ VI. Pakiet VIDA – fundamentalne zmiany w VAT rozłożone na lata 2025-2035:
1. Zniesienie wymogu uzyskania przez kraj członkowski specjalnej zgody KE (tzw. decyzja derogacyjna) na stosowanie obowiązkowego e-fakturowania w transakcjach innych niż wewnątrzwspólnotowe – od 2025.
2. Prace nad standardem e-faktury (europejski standard EN 16931–1) – koniec 2025.
3. Pojedyncza rejestracja VAT (wchłonięcie OSS, IOSS, itp.) – od 2028. Uproszczenie nietransakcyjnych przemieszczeń, likwidacja procedury call-off stock.
4. Obowiązkowe wprowadzenie wymagań dotyczących platform internetowych (2028-2030): najem krótkoterminowy, przewóz drogowy osób.
5. Obowiązkowe e-fakturowanie i harmonizacja e-raportowania w transakcjach wspólnotowych (od lipca 2030). Zniesienie VAT-UE.
6. Harmonizacja istniejących rozwiązań w zakresie e-fakturowania i e-raportowania w przypadku transakcji krajowych.
7. Wybrane informacje: obowiązek ujmowania faktur zakupu w ciągu 5 dni, skrócenie terminu na wystawienie faktury, uzależnienie prawa do odliczenia VAT od posiadania e-faktury, możliwość ograniczania wystawiania faktur zbiorczych. Nowy kształt Centralnego VIES.

CZEŚĆ VII. Różne zmiany VAT w latach 2025 – 2026:
1. Zmiany odnośnie sankcji w kontroli celno-skarbowej.
2. Możliwość złożenia deklaracji po rozpoczęciu kontroli celno-skarbowej (dotyczy również CIT).
3. Zmiany stawek od kwietnia 2025 r.
4. Podniesienie limitu zwolnienia podmiotowego od 2026 r.
5. Zmiany w uproszczonej procedurze rozliczania importu towarów.
6. Sprawdzenie podatnika VAT również przez CEDIG lub KRS.
7. Zmiany w kasach fiskalnych 2025-2026 (uchylenie pewnych zwolnień od lipca 2025 r., nowe kasy, które mogą mieć postać oprogramowania, itp.).
8. Procedura SME od 2025 r.:
a) zmiany w liczeniu limitu zwolnienia podmiotowego,
b) nowe zasady stosowania zwolnień podmiotowych dla podatników prowadzących działalność transgranicznie,
c) konieczność uzyskania specjalnego numeru,
d) sposób składania informacji kwartalnych przez podatników korzystających ze specjalnej procedury,
e) urząd właściwy dla podatników korzystających z nowego zwolnienia i procedura rejestracyjna,
f) specjalna możliwość korekty podatku naliczonego,
g) zmiany w fakturowaniu w związku z nowym zwolnieniem,
h) okresy przejściowe, terminy zawiadomień.
7. Zmiany w zakresie miejsca świadczenia usług transgranicznych od 2025:
a) określenie miejsca świadczenia usług wstępu na imprezy kulturalne, artystyczne, sportowe, naukowe, edukacyjne, rozrywkowe lub podobne, takie jak targi i wystawy,
b) miejsce świadczenia usług dla działalności, która jest transmitowana lub w inny sposób udostępniana wirtualnie.
8. System kaucyjny a VAT od 1 października 2025, w tym Objaśnienia podatkowe:
a) opodatkowanie sprzedaży towarów w opakowaniach wielokrotnego użytku,
b) opodatkowanie sprzedaży w opakowaniach na napoje,
c) opodatkowanie zwrotu tzw. odpadów opakowaniowych,
d) nowe definicje: „podmiot wprowadzający produkty w opakowaniach na napoje”,
e) podstawa opodatkowania wartości opakowania wielokrotnego użytku,
f) zwrot opodatkowania przez kupującego lub brak zwrotu a rozliczenie VAT,
g) nowe obowiązki dokumentacyjne,
e) przepisy przejściowe dla podatników rozliczających się miesięcznie.

CZĘŚĆ VIII. Na bieżąco o podatku VAT, m.in. na przykładzie wybranych interpretacji ogólnych, objaśnień podatkowych oraz uchwał NSA i projektów ustawy (w przypadku, gdy takie występują).

BLOK II

Podatek CIT 2026 – aktualności i planowane zmiany, w tym zmiany deregulacyjne oraz JPK_CIT / JPK_PIT

CZĘŚĆ I: Uchwalone zmiany na lata 2025–2026:

1. Nowe limity dla samochodów osobowych od 2026 r. – uwaga na przepisy przejściowe (leasing, amortyzacja itp.).

2. Wprowadzenie alternatywnego sposobu zwrotu podatku w przypadku uchylenia decyzji o wsparciu lub cofnięcia zezwolenia – w odniesieniu do podatników posiadających więcej niż jedną decyzję o wsparciu lub więcej niż jedno zezwolenie (albo decyzję o wsparciu i zezwolenie).

3. Ograniczenie obowiązku składania informacji o wspólnikach spółki jawnej w przypadku zmiany składu wspólników oraz ich udziałów w spółce.

4. Uchylenie sankcji utraty przez podatkowe grupy kapitałowe (PGK) statusu podatnika CIT w przypadku dokonywania transakcji kontrolowanych z podmiotami powiązanymi spoza grupy na warunkach nierynkowych.

5. Zniesienie obowiązku publikacji informacji o realizowanej strategii podatkowej w CIT.

6. Zmiany w kasowym PIT.

7. Wzrost składki zdrowotnej dla najmniejszych firm (PIT)

8. Mniej obowiązków dla spółek holdingowych.

9. Zmiany dla podatkowych grup kapitałowych.

10. Zmiany w zakresie stawki 9% CIT.

11. Uproszczenia w przepisach dotyczących przyspieszonej amortyzacji w gminach o wysokim bezrobociu.

CZĘŚĆ II: Obowiązek przesyłania JPK_CIT i JPK_PIT bez wezwania – od 2026 r.:

1. Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe od 2025 r. i w kolejnych latach.

2. Uzupełnianie ksiąg rachunkowych m.in. o NIP, numer KSeF oraz inne dane identyfikacyjne.

3. Konieczność wprowadzenia znaczników identyfikujących konta ksiąg rachunkowych.

4. Wprowadzenie do ksiąg rachunkowych określonych danych dotyczących nabycia, wytworzenia oraz likwidacji środków trwałych.

5. Obowiązek wykazywania w księgach różnic pomiędzy ujęciem podatkowym a rachunkowym.

6. Harmonogram wdrażania zmian w latach 2025–2026 – konieczność rozpoczęcia przygotowań już teraz.

7. JPK_PIT – harmonogram wprowadzania zmian w zakresie terminów przesyłania plików.

8. JPK w ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych.

CZĘŚĆ III: Omówienie aktualności w CIT na przykładzie wybranych interpretacji ogólnych, objaśnień podatkowych oraz uchwał NSA.

CZĘŚĆ IV: Minimalny CIT – wybrane zagadnienia:

1. Zakres podmiotowy.

2. Wyliczenie rentowności.

3. Dwie podstawy opodatkowania.

4. Odliczenia od podatku, deklaracje, wpłata.

CZĘŚĆ V: Alternatywne metody opodatkowania CIT – aktualności, wybrane zagadnienia:

1. CIT estoński – aktualne zagadnienia:
a) ukryte zyski,
b) wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą,
c) nieujawnione operacje gospodarcze,
d) rozliczenia dywidend.

2. Fundacje rodzinne – aktualne zagadnienia:
a) działalność dozwolona i niedozwolona,
b) różnie świadczenia między fundacją a podmiotami powiązanymi.

Koszt uczestnictwa jednej osoby: 4290 zł  + 23% VAT
• dopłata do pokoju 1 osobowego: 900 zł + 23% VAT
– osoba towarzysząca 2600zł + 23% VAT

Cena zawiera:
• zakwaterowanie: 3 noclegi w pokojach dwuosobowych typu comfort
• pełne wyżywienie, w tym uroczysta kolacja
• uczestnictwo w zajęciach szkoleniowych
• przerwy kawowe w trakcie zajęć szkoleniowych
• materiały szkoleniowe
• certyfikat ukończenia szkolenia
• dostęp do strefy saun, basenu oraz siłowni
• dostęp do platformy szkoleniowej na okres 6 miesięcy

Miejsce zajęć:
Hotel Haffner
ul. Jana Jerzego Haffnera 59, 81-715 Sopot

Masz pytania? Chętnie odpowiemy.

Norbert Saks
22 208 28 85
norbert.saks@adnakademia.pl

Joanna Domaszewska
22 208 28 28
joanna.domaszewska@adnakademia.pl