8:30 – 9:00

rozpoczęcie logowania przez Uczestników

9:00 – 10:15

KSeF

I. Wejście w KSeF, przepisy przejściowe. Zgłoszenia i procedury wewnętrzne:

1. Obowiązkowy KSeF od 1.2 lub 1.4.2026 r. Okresy przejściowe dla wykluczonych cyfrowo, kas fiskalnych, paragonów do 450 zł, faktur VAT-RR.
2. Odroczenie kar oraz stosowania KSeF w płatnościach.
3. Zgłoszenia osób uprawnionych. Określenie procedur fakturowania i odpowiedzialności za wystawienia faktur w KSeF (czy stosowanie pieczęci kwalifikowanej to dobry pomysł?).
4. Pierwsze czynności, w tym generowanie certyfikatów wystawcy na przyszłość.
5. Udostępnianie faktur poza KSeF, w tym dla potrzeb handlowych (płatności). Oznaczanie kodami QR.

II. KSeF w sytuacjach specyficznych:

1. Fakturowanie kontrahentów zagranicznych.
2. Fakturowanie konsumentów.
3. Faktury zaliczkowe oraz rozliczeniowe z numerami KSeF.
4. Faktury korygujące oraz rozliczeniowe z numerami KSeF.
5. Duplikaty, noty, paragony a KSeF.

10:15 – 10:30

przerwa

10:30 – 11:45

KSeF

III. Wystawianie faktur sprzedaży i pobieranie faktur zakupu:

1. Metody fakturowania KSeF, walidacja, wysyłka interaktywna lub wsadowa. Czy KSeF wpływa na moment obowiązku podatkowego? Kiedy faktura jest uznana za wystawioną?
2. Załączniki do faktur. Zgłoszenie chęci wystawiania załączników przez e-US.
3. Pobieranie faktur z KSeF. Powiązanie z fakturami otrzymywanymi inną drogą (np. maile). Data otrzymania i moment prawa do odliczenia. Czy numer KSeF zawiera datę otrzymania i jak ją sprawdzić?
4. Przechowywanie faktur (co tak naprawdę ściągamy z KSeF).

IV. Tryby specjalne:

1. Tryb offline24, niedostępność KSeF (offline KSeF) i tryb awaryjny.
2. Praktyczne zastosowanie trybu offline24 i co oznacza, że wysłanie faktury dzień po wystawieniu powoduje przejście w offline24?
3. Fakturowanie i pobieranie faktur w tych trybach. Specjalne oznaczenia QR (kiedy dwa kody, a kiedy jeden).
4. Kary za błędy stosowane podczas trybów specjalnych.

11:45 – 12:00

przerwa

12:00 – 13:15

VAT – odliczenia VAT oraz transakcje z pracownikami

V. Odliczenie VAT:

1. Odliczenie VAT przy wykupie auta z leasingu w celu dalszej odsprzedaży – korzystna zmiana stanowiska KIS.
2. Odliczenie z duplikatów faktur a implikacje w zakresie ulgi na złe długi – korzystne stanowisko KIS.
3. Odliczenie VAT z tytułu nabycia towarów i usług na rzecz pracowników (wydatki związane z wyżywieniem, benefity dla pracowników, imprezy integracyjne, prezenty, dojazd do pracy, zakwaterowanie itp).

VI. Transakcje z pracownikami a VAT:

1. Transakcje z pracownikami – najczęściej popełniane błędy w rozliczeniu VAT.
2. Sprzedaż na rzecz pracowników – specyfika określenia podstawy opodatkowania.
3. Dokumentowanie transakcji z pracownikami – kiedy wystąpi obowiązek fiskalizacji?

13:15 – 14:00

przerwa

14:00 – 15:15

VAT – podatek należny oraz nieodpłatne świadczenia

VII. Podatek należny VAT:

1. Zaliczki – najczęstsze błędy w rozliczeniu VAT.
2. Transakcje łańcuchowe importowe – istota odmiennej specyfiki uregulowań od translacji łańcuchowych eksportowych i wewnątrzwspólnotowych.
3. Wewnątrzwspólnotowe przemieszczenie materiałów w celu świadczenia usług w innym kraju UE – najczęściej popełniane błędy oraz ich dotkliwe skutki.

VIII. Nieodpłatne świadczenia a VAT:

1. Nieodpłatne świadczenia – najczęściej popełniane błędy w rozliczeniu VAT.
2. Korzystne orzecznictwo TSUE oraz NSA dotyczące nieodpłatnych świadczeń.
3. Nieodpłatne świadczenia poza opodatkowaniem VAT.

8:30 – 9:00

rozpoczęcie logowania przez Uczestników

9:00 – 10:15

Podatek VAT – wyzwania w obrocie krajowym i międzynarodowym

I. Wyzwania w VAT w obrocie międzynarodowym:

1. Stawka 0% przy WDT a VIES. Czy warto (a może trzeba) weryfikować kontrahenta w Biurze Wymiany Informacji o VAT zamiast w VIES?
2. Czy błędy w VAT-UE mogą wpływać na pozbawienie podatnika prawa do stawki 0%?
3. Oszukańcze działania kontrahenta, a prawo do stosowania stawki 0% przy eksporcie (wyrok TSUE).
4. Dokumentowanie eksportu oraz WDT – jest formalistycznie czy liberalnie?

II. Wyzwania w VAT w obrocie krajowym:

1. Czy można odliczyć cały VAT w razie zawyżenia stawki? Czy zmiany SLIM-VAT oraz KSeF wpływają na tę kwestię?
2. Ile czasu jest na korektę JPK w razie błędnego nieodliczenia VAT i dlaczego nie jest to nigdy 5 lat? Za jakie okresy można korygować JPK?
3. Brak amortyzacji lokali mieszkalnych, a liczenie proporcji VAT (czy trzeba uważać? Są pierwsze interpretacje).
4. Możliwe terminy tzw. zwrotu VAT (zwrot naliczonego nad należnym lub zwrot naliczonego) – przypomnienie.

10:15 – 10:30

przerwa

10:30 – 11:45

VAT i CIT – przypomnienie zmian 2025 i zmiany na 2026

III. Zmiany VAT 2026 i podsumowanie 2025:

1. Nowa wysokość zwolnienia podmiotowego (od 2026).
2. Przypomnienie wprowadzonej od 2025 r. procedury SME.
3. Zmiany w przepisach o miejscu świadczenia usług.
4. Jak system kaucyjny wpłynie na VAT?
5. Czy i kiedy znikną VAT-UE, kiedy zostanie wprowadzone fakturowanie ustrukturyzowane dla transakcji unijnych oraz czy będzie raportowanie w obrocie unijnym po każdej transakcji?

IV. Zmiany w CIT 2026:

1. Nowe limity dla samochodów osobowych (225 tys, 150 tys, 100 tys), w tym przepisy przejściowe.
2. Zniesienie obowiązku sporządzania informacji o realizowanej strategii podatkowej.
3. Zmiany dla podatników w strefach, PSI.
4. Zmiany dla podatkowych grup kapitałowych.

11:45 – 12:00

przerwa

12:00 – 13:15

Podatek CIT estoński oraz Fundacje Rodzinne

V. CIT estoński – wybrane zagadnienia:

1. Wprowadzenie do estońskiego CIT.
2. Zaliczka na poczet zysku oraz sam zysk – opodatkowanie i deklarowanie. Różne stawki opodatkowania.
3. Pożyczki dla wspólników i dla spółki. Czy udzielać pożyczek nieoprocentowanych?
4. Przykładowe ryzyka związane z warunkami opodatkowania estońskim CIT.

VI. Fundacje rodzinne – aspekty podatkowe:

1. Wprowadzenie do fundacji rodzinnych.
2. Kiedy fundacja będzie płacić CIT, a kiedy skorzysta ze zwolnienia? Różne stawki CIT.
3. Przykład liczenia podatku PIT dla beneficjentów.

13:15 – 14:00

przerwa

08:30 – 9:00

rozpoczęcie logowania przez Uczestników

9:00 – 10:30

JPK CIT – pierwsze doświadczenia po implementacji

I. Największe wyzwania przy pierwszym sporządzeniu JPK CIT:

1. Problemy z dostępnością i spójnością danych, integracja systemów FK–ERP–podatki.

II. JPK CIT vs. realia biznesowe:

1. Trudności w dopasowaniu schemy do rzeczywistej struktury kosztów i przychodów.

III. Odpowiedzialność i współpraca działów:

1. Konieczność ścisłej koordynacji księgowości, podatków i IT – kto naprawdę „tworzy” JPK CIT?

IV. Wnioski na przyszłość:

1. Terminy testowania danych, automatyzacji i dokumentacji wewnętrznej.

10:30 – 10:45

przerwa

10:45 – 12:15

Podatek CIT nietypowe przypadki z codziennej praktyki

V. Koszty uzyskania przychodu – granice ryzyka:

1. Sponsoring, szkolenia, integracje, wydatki „na pograniczu” – jak dokumentować i argumentować?

VI. Podział kosztów wspólnych między różne źródła przychodów:

1. Wyzwania przy kalkulacjach alokacji kosztów w grupach kapitałowych i podmiotach wielooddziałowych.

VII. CIT a refaktury – kiedy przychód, a kiedy nie?:

1. Nietypowe przypadki przy refakturowaniu kosztów bez marży lub z odroczoną płatnością.

VIII. Ulgi i preferencje – praktyczne trudności:

1. Ulga B+R, IP Box, ulga na robotyzację – kiedy skorzystać, a kiedy to zbyt ryzykowne?

IX. CIT w sytuacjach transgranicznych:

1. Problemy z dokumentowaniem należytej staranności, zbiegi opodatkowania i kwestie „beneficial owner”.

12:15 – 13:00

przerwa

13:00 – 14:30

Podatek CIT minimalny krajowy

X. Identyfikacja obowiązku płacenia podatku minimalnego:

1. Co to jest CIT minimalny i kiedy się go płaci? Niska rentowność lub strata podatkowa.
2. Wyłączenia podmiotowe.
3. Rekalkulacja dochodowości na nowo.

XI. Obliczenie podatku, formularze oraz odliczenia:

1. Sprawdzenie dwóch metod liczenia i wybór korzystniejszej.
2. Wypełnienie formularzy, obliczenie podatku. Gdzie wpisać w CIT-8 i czy wypełniać CIT-M?
3. Wpłata, pomniejszenia. Odliczenie w przyszłości.

14:30 – 14:45

przerwa

14:45 – 16:15

Podatek u źródła

XII. Podatek u źródła:

1. Jakie płatności podlegają podatkowi u źródła?
2. Kiedy możliwe jest zastosowanie niższej stawki podatku, niepobranie podatku, bądź zwolnienie z podatku?
3. Czym jest certyfikat rezydencji podatkowej i kiedy należy go pozyskać?

XIII. Objaśnienia podatkowe MF z 3 lipca 2025 dotyczące stosowania tzw. klauzuli rzeczywistego właściciela dla celów podatku u źródła:

1. Kim jest rzeczywisty właściciel?
2. Jakie czynności należy podjąć celem ustalenia statusu kontrahenta jako rzeczywistego właściciela?
3. Koncepcja „look-through approach” oraz pozostałe, szczególne przypadki opisane w objaśnieniach podatkowych MF z 3 lipca 2025 r.

Norbert Saks
22 208 28 85
norbert.saks@adnakademia.pl

Joanna Domaszewska
22 208 28 28
joanna.domaszewska@adnakademia.pl