8:30 – 9:00

przerwa powitalna

9:00 – 10:30

Aneta Lech-Pożarowska – doradca podatkowy

I. KSeF – najważniejsze aspekty podatkowe i techniczne:

1. Wystawianie faktur w KSeF a obowiązek podatkowy.
2. Odliczanie VAT w przypadku KSeF.
3. Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej w KSeF.
4. Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej poza KSeF w formie papierowej lub elektronicznej.
5. Co w przypadku otrzymywania faktur w różnych formach z uwagi na zachowania kontrahentów (np. otrzymanie w PDF, a po kilku miesiącach faktura pojawia się w KSeF) – stanowisko KIS.
6. Rozliczanie faktur korygujących na minus i na plus.

II. Projekty zmian różnych – VAT 2026 i 2027:

1. Podniesienie stawki VAT na różne wyroby.
2. Zmiany w spisie z natury – likwidacja obowiązku informacyjnego.
3. Podatnicy VAT w przypadku osób prowadzących wspólne gospodarstwo rolne.
4. Nowe obowiązki dla rolnika ryczałtowego.
5. Import usług / dostawa odwrócona – bez czynności zwolnionych.
6. Zmiany w imporcie towarów.
7. Utrata prawa do deklaracji kwartalnych – import towarów w metodzie art. 33a.
8. Stawka 0% do różnych usług bezpośrednio związanych z importem towarów.

10:30 – 10:45

przerwa kawowa

10:45 – 12:15

Aneta Lech-Pożarowska – doradca podatkowy

III. VAT 2027 – zmiany różne:

1. Zmiana stawki VAT w przypadku systemu kaucyjnego i nowy termin na przechowywanie ewidencji.
2. Odliczanie VAT – czynności nieważne i pozorne.
3. Ulga na złe długi dla podatnika z metodą kasową.
4. Zmiany w rejestracji podatników VAT.
5. Brak obowiązku składania VAT-Z.
6. Wykonywanie czynności w okresie zawieszenia działalności.
7. Sprawdzanie wstecz na Białej Liście.

IV. VAT 2027 – zmiany różne:

1. Solidarna odpowiedzialność VAT za cudzy podatek.
2. Towary i usługi z nakazu organu lub z mocy prawa za odszkodowanie.
3. Zamiana PKWiU na CN w załączniku 15 – mechanizm podzielonej płatności.
4. Zmiany w załączniku 15 w odniesieniu do usług – mechanizm podzielonej płatności.

12:15 – 13:00

lunch

13:00 – 14:30

Joanna Szymańska-Kubica – doradca podatkowy

V. Zmiany w zakresie podatku PIT i CIT od 1 stycznia 2027 – omówienie najnowszej wersji projektu UD116 III:

1. Zmiany w zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne.
2. Ograniczenie przepisów o uldze mieszkaniowej.
3. Wprowadzenie 3 letniego okresu opodatkowania samochodu po leasingu operacyjnym przekazanym w darowiźnie.
4. Doprecyzowanie przepisów dotyczących daniny solidarnościowej.
5. Planowane zmiany w IP BOX.
6. Planowane zmiany w CIT estońskim.
7. Zmiany w zakresie minimalnego podatku CIT.

14:30 – 14:45

przerwa kawowa

14:45 – 16:15

Joanna Szymańska-Kubica – doradca podatkowy

VI. JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR – pierwsze doświadczenia i nowe wyzwania:

1. Wysyłka JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR.
2. Budowa struktur z punktu widzenia księgowo-podatkowego.
3. Dane, które muszę znaleźć się w księgach rachunkowych.
4. Znaczniki kont księgowych oraz węzeł podatkowy (RPD).

8:30 – 9:00

przerwa powitalna

09:00 – 10:30

Anna Karczewska – doradca podatkowy, prawnik, ekonomista

I. Wpływ zmian w MDR na podatek CIT:

1. Usunięcie raportowania tzw. krajowych schematów podatkowych.
2. Umożliwienie wskazywania w informacjach MDR-3 szacunkowej wysokości uzyskanej korzyści podatkowej.
3. Uchylenie obowiązku posiadania wewnętrznej procedury w zakresie przeciwdziałania niewywiązywaniu się z obowiązku przekazywania informacji o schematach podatkowych.
4. Wprowadzenie generalnego obowiązku przekazywania informacji MDR-3 raz do roku.
5. Rozszerzenie katalogu sytuacji, w których Szef KAS unieważnia NSP.

II. Zmiany w MDR – schematy podatkowe:

1. Połączenie instytucji promotora i wspomagającego w jednej instytucji.
2. Rozszerzenie katalogu podmiotów, którym należy przekazać potwierdzenie nadania NSP i postanowienie o odmowie nadania NSP.
3. Likwidacja obowiązku składania informacji MDR-2.
4. Umożliwienie uzupełniania informacji MDR-1 z własnej inicjatywy składającego oraz wskazanie sposobu uzupełnienia danych.
5. Inne zmiany.

10:30 – 10:45

przerwa kawowa

10:45 – 12:15

Marcin Chomiuk – doradca podatkowy

III. Pakiet VIDA – fundamentalne zmiany w VAT rozłożone na lata 2025-2035:

1. Zniesienie wymogu uzyskania przez kraj członkowski specjalnej zgody KE (tzw. decyzja derogacyjna) na stosowanie obowiązkowego e-fakturowania w transakcjach innych niż wewnątrzwspólnotowe.
2. Prace nad standardem e-faktury (europejski standard EN 16931–1).
3. Pojedyncza rejestracja VAT (wchłonięcie OSS, IOSS, itp.) – od 2028. Uproszczenie nietransakcyjnych przemieszczeń, likwidacja procedury call-off stock.

IV. Pakiet VIDA – fundamentalne zmiany w VAT rozłożone na lata 2025-2035:

1. Obowiązkowe wprowadzenie wymagań dotyczących platform internetowych (2028-2030): najem krótkoterminowy, przewóz drogowy osób.
2. Obowiązkowe e-fakturowanie i harmonizacja e-raportowania w transakcjach wspólnotowych (od lipca 2030). Zniesienie VAT-UE.
3. Harmonizacja istniejących rozwiązań w zakresie e-fakturowania i e-raportowania w przypadku transakcji krajowych.
4. Wybrane informacje: obowiązek ujmowania faktur zakupu w ciągu 5 dni, skrócenie terminu na wystawienie faktury, uzależnienie prawa do odliczenia VAT od posiadania e-faktury, możliwość ograniczania wystawiania faktur zbiorczych. Nowy kształt Centralnego VIES.

12:15 – 13:00

lunch

13:00 – 14:30

Michał Krawczyk – ekspert podatkowy

V. Zmiany na lata 2027-2029 realizujące w części pakiet VIDA – Poprawa funkcjonowania rozwiązań wprowadzonych w ramach pakietu VAT e- commerce:

1. Zakres dostaw ułatwianych przez interfejsy elektroniczne (DSR – Platform Economy, tzw. reżim uznanego dostawcy).
2. Obliczanie progu VAT w wysokości 10 000 euro na potrzeby ustalenia miejsca opodatkowania wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość i usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych.
3. Wybór miejsca opodatkowania.
4. Moment powstania obowiązku podatkowego w odniesieniu do transakcji rozliczanych w ramach unijnej i nieunijnej procedury OSS.
5. Procedury OSS i IOSS.
6. Zakres przedmiotowy procedury unijnej OSS.
7. Procedura magazynu typu call-off stock.

VI. Zmiany VAT 2027 – różne zmiany:

1. Zakres przedmiotowy procedury unijnej OSS.
2. Procedura magazynu typu call-off stock.
3. Wliczenie do limitu 240 tys. wartości przemieszczanych towarów.
4. Uchylenie obowiązku zapłaty VAT od WNT środków transportu – nie dla wszystkich (VAT-23).
5. Skład VAT.
6. Zmiany w katalogu dokumentów potwierdzających eksport (stawka 0%).
7. Zmiany w opodatkowaniu zaliczek eksportowych (nowe warunki).

14:30 – 14:45

przerwa kawowa

14:45 – 15:45

16:00 – 17:00

Panele do wyboru

08:30 – 9:00

przerwa powitalna

9:00 – 10:30

Marcin Pacyna – adwokat, doradca podatkowy

I. Zmiany w liczeniu różnych limitów (projekt UD116):

1. Mały podatnik – 2 mln EURO liczone proporcjonalnie.
2. Kto jest podatnikiem rozpoczynającym działalność gospodarczą (dla stawki 9%).
3. Limit 100 tys. / 150 tys. przy samochodach – wykazanie emisyjności (CEPIK, homologacja).
4. Podwyższanie / obniżanie stawek amortyzacji w metodzie liniowej.

II. Zmiany w kosztach podatkowych i niepodatkowych (projekt UD116):

1. Zniesienie sankcji za zapłatę na konto spoza Białej Listy (przychody, np. faktoring i koszty).
2. Zniesienie sankcji NKUP za pominięcie mechanizmu podzielonej płatności (split payment).
3. Co z odpowiedzialnością solidarną za cudzy VAT po zmianach odnośnie Białej Listy i MPP?
4. NKUP – KFD: obecnie jest w przypadku dept push down oraz na transakcje kapitałowe. Co z kredytami refinansowanymi?
5. Spółki nieruchomościowe PIT i CIT: amortyzacja podatkowa zależna od bilansowej (to bez zmian), ale wyznaczają ją również odpisy od inwestycji i innych przypadków (a więc jeśli ich nie ma bilansowo, to nie ma podatkowo).
6. Safe harbour – tylko do pożyczek z oprocentowaniem zmiennym, nie rzadziej niż co 3 miesiące.
7. Ukryta dywidenda CIT i NKUP oraz świadczenia od powiązanych osób fizycznych oraz spółek osobowych.

10:30 – 10:45

przerwa kawowa

10:45 – 12:15

Marcin Pacyna – adwokat, doradca podatkowy

III. Nowości w rozliczaniu i deklarowaniu podatków:

1. Doprecyzowanie wyłączenia obowiązku zaokrąglania odsetek za zwłokę w przypadku zaliczenia wpłaty, nadpłaty lub zwrotu podatku.
2. Zniesienie obowiązku składania odrębnego wniosku o stwierdzenie nadpłaty, jeżeli nadpłata wprost wynika ze skorygowanej deklaracji składanej po upływie terminu do jej złożenia.
3. Wprowadzenie wymogu dołączania pisemnego uzasadnienia przyczyn dokonywanej korekty w przypadku korekt deklaracji, w których nadpłata przekracza kwotę 10.000 zł.
4. Podwyższenie kwoty podatku, która może zostać zapłacona przez dowolny inny podmiot (osobę trzecią.
5. Zmiany w przepisach umożliwiających organom podatkowym korygowanie z urzędu deklaracji w ramach czynności sprawdzających.

IV. Nowości w rozliczaniu i deklarowaniu podatków oraz OKI (oszczędnościowe konto inwestycyjne):

1. Wyłączenie możliwości wydawania interpretacji indywidualnych w zakresie raportowania schematów podatkowych.
2. Prawo urzędu do określenie prawidłowej wysokości zwrotu podatku lub podatku naliczonego albo nadwyżki podatku naliczonego nad należnym do odliczenia w następnych okresach rozliczeniowych.
3. Doprecyzowanie kolejności zaliczania wpłat dokonanych tytułem rat, na które rozłożono podatek lub zaległość podatkową wraz z odsetkami za zwłokę, oraz rat podatku.
4. Uzupełnienie regulacji dotyczących zwrotu podatku, terminów zwrotu nadpłaty oraz jej oprocentowania.
5. Wprowadzenie możliwości umorzenia podatku przed terminem jego płatności.
6. Umożliwienie opatrywania zawiadomień ZAW-NR podpisem przez pełnomocnika do podpisywania deklaracji.
7. OKI w relacji do IKE, IKZE oraz OIPE – czy czeka nas „likwidacja” podatku Belki?

12:15 – 13:00

lunch

13:00 – 14:30

Bartłomiej Chałupiński – doradca podatkowy

V. Zmiany (z projektu UD116) – przekształcenia spółek, amortyzacja, dochody zwolnione, podatek od przerzuconych dochodów:

1. Amortyzacja wartości firmy, jeśli powstała w wyniku wzięcia przedsiębiorstwa lub ZCP w leasing finansowy.
2. Koszty podatkowe w przypadku przekształcenia spółki-CIT w inną spółkę-CIT, w razie zbycia udziałów.
3. Przekształcenie spółki CIT w spółkę nie-CIT i brak odczekania 3 lat, a majątek niepieniężny otrzymany po likwidacji spółki osobowej.
4. Umorzenie udziałów (akcji) lub zmniejszenie ich wartości – SPÓŁKI CIT- w razie braku całkowitego unicestwienia.
5. Dochód na cele statutowe – zwolnienie z art. 4 o działalności pożytku publicznego.
6. Podatek CIT-PD: zmiany w podatku od przerzuconych dochodów.

VI. Zmiany różne (z projektu UD116) – skutki dla płatników i podatników:

1. Uszczelnienie opodatkowania programów lojalnościowych.
2. Programy motywacyjne – np. nabycie opcji do nabycia akcji w przyszłości. Możliwe będzie również wykorzystanie warrantów subskrypcyjnych.
3. Waloryzacja środków na uśpionych kontach bankowych (po 10 latach), w związku z wygaśnięciem umowy.

14:30 – 14:45

przerwa kawowa

14:45 – 16:15

Bartłomiej Chałupiński – doradca podatkowy

VII. Zmiany w dokumentacji dla podmiotów powiązanych:

1. Doprecyzowanie prawa do korekt cen transferowych dla podmiotów krajowych.
2. Zmiany w zakresie Informacji TPR i oświadczenia, w tym przeniesienie oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji cen transferowych zgodnie z zasadą ceny rynkowej z TPR do lokalnej dokumentacji.
3. Zwolnienie mikro oraz małego przedsiębiorcy z obowiązku wskazywania w Informacji TPR wartości wskaźników ogólnych mierzących sytuację finansową tych podmiotów.
4. Możliwość podpisywania TPR (oraz korekty) przez każdego pełnomocnika (na podstawie UPL-1).

VIII. Zmiany sprawozdawczo-informacyjne dla podatników i płatników:

1. Przekazywanie podatnikom imiennych informacji PIT-11, PIT-R, PIT-8C, IFT-16, IFT-1R, IFT-27 i IFT-2R Zestawienie zmian.
2. Złożenie zeznania rocznego przed opuszczeniem Polski.
3. Nowe zasady składania wniosków przez podatnika odnośnie IFT-1R, IFT-2R IFT-1, IFT-2.
4. Ujednolicenie terminu składania rocznych zeznań podatkowych.

CO OTRZYMUJESZ DODATKOWO?

Norbert Saks
22 208 28 85
norbert.saks@adnakademia.pl

Joanna Domaszewska
22 208 28 28
joanna.domaszewska@adnakademia.pl