Celem szkolenia jest przybliżenie nowych przepisów, jak również przekazanie w formie praktycznych warsztatów najważniejszych informacji dotyczących raportowania schematów podatkowych, zarówno w (jeszcze) obecnym jak i przyszłym – niedługim stanie prawnym.
Podczas szkolenia pokażemy na przykładach, w jaki konkretny sposób identyfikować sytuacje podlegające raportowaniu i jak krok po kroku wywiązać się z tego obowiązku. Dzięki szkoleniu uczestnicy zostaną przygotowani do samodzielnego raportowania schematów podatkowych.

Cel:
• przekazanie teoretycznej i praktycznej wiedzy w zakresie MDR, w szczególności jak zmieni się rzeczywistość od 1.10.2026 roku
• w trakcie szkolenia szczególny nacisk zostanie położony na przygotowanie uczestników szkolenia do samodzielnej i prawidłowej realizacji obowiązków wynikających z MDR – w szczególności identyfikowania określonych w przepisach cech rozpoznawczych
• możliwość sprawdzenia swojej wiedzy na przykładach
• okazja do zadawania własnych pytań prowadzącemu warsztat doradcy podatkowemu
• wymiana doświadczeń z innymi Uczestnikami szkolenia

• wszyscy przedsiębiorcy
• specjaliści podatkowi, w tym specjaliści CIT, PIT i VAT
• właściciele biur rachunkowych
• księgowi
• główni księgowi
• kontrolerzy podatkowi
• dyrektorzy finansowi
• pozostałe osoby zainteresowane chcące poszerzyć swoją wiedzę i kwalifikacje

I. Wstęp do raportowania:

1. Podstawy prawne (polskie i unijne) wdrożenia MDR.

2. Objaśnienia Ministra Finansów dotyczące przepisów Ordynacji podatkowej w zakresie MDR (w tym zakres ochrony wynikający z objaśnień).

II. Zmiany w raportowaniu schematów podatkowych od 1.10.2026 roku:

1. likwidacja obowiązku raportowania krajowych schematów podatkowych.

2. wyłączenie z raportowania schematów dotyczących VAT i akcyzy.

3. ograniczenie obowiązków MDR do schematów transgranicznych.

4. zmiana w brzmieniu niektórych definicji, w tym m.in. kryterium głównej korzyści.

5. zmiana zasad raportowania w przypadku podmiotów objętych tajemnicą zawodową.

6. usunięcie tzw. innych szczególnych cech rozpoznawczych.

7. ograniczenie liczby oraz częstotliwości składania formularzy MDR.

8. zniesienie obowiązku składania zawiadomień MDR-2.

9. możliwość podpisywania informacji MDR-3 przez pełnomocnika.

10. określenie jednego terminu składania MDR-3.

11. zmiany w zakresie raportowania MDR-4.

12. usunięcie osobnej kategorii wspomagającego i włączenie części czynności wspomagających do definicji promotora.

13. wyłączenie możliwości uzyskania interpretacji indywidualnej w zakresie MDR.

III. Zasady raportowania schematów podatkowych – stan prawny do 01.10.2026r.

1. Podmioty zobowiązane do raportowania – stan prawny do 01.10.2026r.:
a) kim jest promotor,
b) kim jest korzystający,
c) kim jest wspomagający.

2. Definicja schematów podatkowych:
a) rodzaje schematów podatkowych:
• krajowe,
• transgraniczne,
• standaryzowane.
b) definicja uzgodnienia,
c) definicja kryterium głównej korzyści podatkowej,
d) definicja kwalifikowanego korzystającego,
e) przykłady okoliczności w działalności przedsiębiorców, które nie powodują obowiązku raportowania:
• bieżące doradztwo podatkowe,
• audyty i przeglądy,
• szkolenia,
• składanie deklaracji podatkowych,
• sporządzanie objaśnień podatkowych.

3. Terminy i sposób raportowania schematów podatkowych:
a) terminy raportowania,
b) sposób i forma raportowania,
c) tajemnica zawodowa a obowiązek przekazania informacji.

4. Omówienie interpretacji ogólnych wydanych przez Ministra Finansów w 2024 i 2025 r. w zakresie schematów podatkowych.

5. Procedury MDR i ich dostosowanie do nowego, węższego zakresu raportowania.

6. Nowe sankcje za naruszenie przepisów ustawy.

7. Pytania i odpowiedzi.