Dominik Arędzki – Doradca podatkowy (nr:11170). Posiada ponad 15-letnie doświadczenie w obszarze podatków, zdobyte w doradztwie podatkowym oraz w zarządzaniu wiedzą podatkową w sektorze outsourcingu. Od 2009 r. prowadzi własną kancelarię doradztwa podatkowego, specjalizując się w podatku VAT (compliance, doradztwo, szkolenia). Doradza klientom przy analizie i planowaniu najbardziej złożonych transakcji, w szczególności transakcji łańcuchowych oraz rozliczeń obejmujących wiele jurysdykcji podatkowych. Wspiera przedsiębiorstwa w poruszaniu się po skomplikowanych regulacjach VAT, pomagając w zarządzaniu ryzykiem podatkowym i usprawnianiu procesów rozliczeniowych. Znany z klarownego i praktycznego stylu komunikacji, przeprowadził ponad 1000 godzin szkoleń podatkowych dla specjalistów z wielu branż, w tym sektora produkcyjnego, logistycznego i usługowego.

Krystian Stasiak – Ekspert podatkowy. Posiada ponad 10-letnie doświadczenie w obszarze podatków, ze szczególnym naciskiem na VAT i obowiązki elektroniczne. Prowadzi specjalistyczne szkolenia podatkowe oraz wspiera klientów we wdrażaniu rozwiązań takich jak SAF-T (JPK) i e-fakturowanie. Brał udział w projektach wdrożeniowych systemów ERP oraz pracy z narzędziami echnologicznymi, takimi jak SAP czy Ariba. Obecnie zaangażowany w projekty związane z fakturowaniem elektronicznym – zarówno dla dużych korporacji, jak i mniejszych przedsiębiorstw. Łączy wiedzę technologiczną z praktycznym podejściem do procesów podatkowych i compliance, dzięki czemu jego szkolenia mają realny wymiar praktyczny.

Celem szkolenia jest przedstawienie skutków VAT w strukturach działalności międzynarodowej, w których jedna spółka pełni funkcję principal, a inne podmioty w grupie realizują funkcje produkcyjne, logistyczne lub dystrybucyjne w różnych jurysdykcjach.

Podczas szkolenia omówione zostaną w szczególności:
• zasady rozliczania VAT w modelach centralizacji działalności w grupach międzynarodowych,
• skutki VAT tzw. toll manufacturing,
• rozliczanie przemieszczeń własnych towarów między państwami,
• obowiązki rejestracyjne w różnych jurysdykcjach,
• najczęstsze ryzyka podatkowe w strukturach z wieloma rejestracjami VAT.

Szkolenie ma charakter praktyczny i oparty na przykładach z działalności międzynarodowych grup kapitałowych.

1. Principal model – podstawowe założenia:
• centralizacja działalności w grupach międzynarodowych
• rola spółki principal
• przepływy towarów a przepływy fakturowe

2. Przemieszczenia własnych towarów w strukturze principal:
• Transport materiałów i produktów pomiędzy krajami
• Konsekwencje VAT przemieszczeń

3. Produkcja dla principal – model toll manufacturing:
• Usługa produkcji na powierzonych materiałach
• Własność towarów i produktów w strukturze principal
• Skutki VAT dla produkcji principal

4. Sprzedaż towarów w strukturze principal:
• Sprzedaż bezpośrednia do klientów
• Sprzedaż przez dystrybutorów (limited risk distributor – LRD)

5. Rejestracje VAT w wielu państwach:
• Kiedy powstaje obowiązek rejestracji do VAT za granicą
• Wpływ przemieszczeń towarów na obowiązki rejestracyjne
• Sprzedaż lokalna w innych krajach

6. Możliwość stosowania odwrotnego obciążenia w transakcjach krajowych dokonywanych przez podmiot zagraniczny:
• Krajowe mechanizmy reverse-charge w wybranych jurysdykcjach
• Warunki zastosowania odwrotnego obciążenia

7. Najczęstsze ryzyka w strukturach principal
• Brak rejestracji VAT w innych krajach
• Problematyka stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej dla VAT (fixed establishment)

8. Case studies – przykładowe struktury principal
• Toll manufacturing w jednym kraju dla principal z innej jurysdykcji
• Przemieszczenia komponentów i produktów między kilkoma państwami
• Sprzedaż towarów w różnych krajach w ramach jednej struktury principal