Pracownicy centrów usług wspólnych odpowiedzialni za przygotowywanie analiz finansowych, raportowanie wyników, wsparcie controllingu oraz procesy planowania i budżetowania.

Celem szkolenia jest wzmocnienie kompetencji uczestników w zakresie analizy wyników finansowych oraz planowania i kontroli budżetowej w środowisku SSC, wspierających efektywne zarządzania finansami organizacji. Nadrzędnym celem naszego warsztatu jest:
• zbudowanie solidnych podstaw analizy finansowej rachunku wyników (P&L)
• rozwinięcie umiejętności interpretacji wyników finansowych i identyfikacji driverów biznesowych
• przygotowanie uczestników do pracy w procesach planowania, budżetowania oraz kontroli wykonania budżetu
• rozwój kompetencji analitycznych wspierających podejmowanie decyzji zarządczych

Po ukończeniu szkolenia uczestnicy będą potrafili:
• analizować rachunek zysków i strat oraz interpretować wyniki finansowe
• identyfikować kluczowe czynniki wpływające na rentowność
• przeprowadzać analizę odchyleń sprzedaży i kosztów
• przygotowywać budżet operacyjny oraz prognozy finansowe
• wspierać menedżerów w podejmowaniu decyzji na podstawie analiz finansowych

Struktura szkolenia
Szkolenie podzielone jest na dwa główne moduły:
1. Analiza finansowa i interpretacja P&L
2. Planowanie finansowe, budżetowanie i kontrola

Moduł 1. Analiza wyników finansowych i rachunku zysków i strat (P&L). 

1. Rola analizy finansowej w organizacji SSC/GBS
• funkcja controllingu finansowego w organizacjach międzynarodowych
• rola analityka finansowego w procesie zarządzania wynikami
• podstawowe źródła danych finansowych (ERP, systemy raportowe, data warehouse)
• typowe raporty zarządcze wykorzystywane w globalnych organizacjach

2. Struktura rachunku zysków i strat (P&L)
• logika rachunku wyników w ujęciu zarządczym
• przychody, koszty zmienne, koszty stałe
• marże operacyjne (gross margin, contribution margin, EBITDA, EBIT)
• interpretacja rentowności na kolejnych poziomach P&L

3. Analiza przychodów
• identyfikacja głównych driverów sprzedaży
• analiza przychodów według: produktów / klientów / regionów / kanałów sprzedaży
• analiza dynamiki sprzedaży (growth analysis)
• analiza struktury sprzedaży

4. Analiza kosztów
• klasyfikacja kosztów w analizie zarządczej:
– koszty stałe
– koszty zmienne
– koszty bezpośrednie i pośrednie
• analiza struktury kosztów
• identyfikacja głównych driverów kosztowych
• analiza kosztów operacyjnych (OPEX)

5. Analiza rentowności
• analiza marż na różnych poziomach P&L
• analiza rentowności produktów i klientów
• identyfikacja obszarów generujących wartość i obszarów nierentownych
• interpretacja zmian rentowności w czasie

6. Analiza odchyleń (Variance Analysis)
• odchylenia sprzedaży:
– price variance
– volume variance
– mix variance
• odchylenia kosztów:
– odchylenia kosztów standardowych
– odchylenia efektywności
• interpretacja odchyleń w raportowaniu zarządczym

7. Wnioskowanie analityczne i rekomendacje
• jak przechodzić od danych do wniosków biznesowych
• identyfikacja przyczyn zmian wyników
• formułowanie rekomendacji dla menedżerów
• przygotowanie komentarzy zarządczych do raportów finansowych

Moduł 2. Planowanie finansowe, budżetowanie i kontrola wykonania. 

8. Rola planowania finansowego w zarządzaniu przedsiębiorstwem
• planowanie jako element systemu controllingu
• relacja między strategią a budżetem
• cykl planowania finansowego w organizacji

9. Proces budżetowania
• etapy budżetowania:
– przygotowanie założeń
– budowa budżetu operacyjnego
– konsolidacja planów
• podejście top-down vs bottom-up
• rola controllingu w procesie budżetowania

10. Budżetowanie rachunku wyników (P&L budgeting)
• budżet sprzedaży
• budżet kosztów operacyjnych
• planowanie marż i rentowności
• budżetowanie na poziomie centrów odpowiedzialności

11. Forecasting i aktualizacja planów
• rolling forecast
• aktualizacja prognoz w trakcie roku
• różnice między budżetem a forecastem
• zarządzanie niepewnością w planowaniu finansowym

12. Kontrola wykonania budżetu
• monitoring realizacji budżetu
• analiza odchyleń budżet vs wykonanie
• identyfikacja przyczyn odchyleń
• raportowanie wyników do zarządu

13. Podejmowanie decyzji na podstawie analiz finansowych
• wykorzystanie analizy P&L w procesie decyzyjnym
• identyfikacja obszarów poprawy efektywności
• działania korygujące w przypadku odchyleń
• rola analityka finansowego jako partnera biznesowego