Kolejność omawianych bloków może ulec zmianie. 

Blok 1. Podatek VAT 2026-2027 – kompleksowe ujęcie zasad rozliczania z uwzględnieniem planowanych zmian – najważniejsze aspekty podatkowe KSeF 2.0, zmiany na 2027 r., podsumowanie wcześniejszych zmian oraz aktualności, zapowiedź pakietu VIDA. 

Część 1. Różne zmiany VAT w latach 2026 – 2027.

1. Nowe zasady dokumentowania eksportu towarów dla potrzeb stosowania stawki VAT 0%.

2. Zmiany w uproszczonej procedurze rozliczania importu towarów.

3. Faktury z kas fiskalnych oraz paragony stanowiące faktury uproszczone – zmiany od roku 2027.

4. Zmiany w kasach fiskalnych 2027 (uchylenie pewnych zwolnień z fiskalizacji od kwietnia 2027 r., likwidacja funkcji wystawiania faktur z kas fiskalnych i inne zmiany dotyczące przepisów o kasach rejestrujących od 2027 r.).

5. Zasady opisywania przelewów od roku 2027 r.

6. Sankcje za błędy w KSeF od roku 2027 – jakie będą zasady nakładania i wymiar.

Część 2. Pakiet „uszczelniający i deregulacyjny” – zmiany na 2027 rok (w toku legislacji – mogą nastąpić niewielkie zmiany).

1. Import usług / dostawa odwrócona – bez czynności zwolnionych.

2. Solidarna odpowiedzialność VAT za cudzy podatek – nowe usługi wymienione w załączniku nr 16 objęte solidarną odpowiedzialnością.

3. Redukcja ochronnej roli podzielonej płatności w przypadku solidarnej odpowiedzialności.

4. Podniesienie stawki VAT na różne wyroby.

5. Zmiany w spisie z natury – likwidacja obowiązku informacyjnego.

6. Podatnicy VAT w przypadku osób prowadzących wspólne gospodarstwo rolne.

7. Nowe obowiązki dla rolnika ryczałtowego.

8. Zmiany w imporcie towarów.

9. Utrata prawa do deklaracji kwartalnych – import towarów w metodzie art. 33a.

10. Stawka 0% do różnych usług bezpośrednio związanych z importem towarów.

11. Zmiana stawki VAT w przypadku systemu kaucyjnego i nowy termin na przechowywanie ewidencji.

12. Odliczanie VAT – czynności nieważne i pozorne.

13. Ulga na złe długi dla podatnika z metodą kasową.

14. Zmiany w rejestracji podatników VAT.

15. Brak obowiązku składania VAT-Z.

16. Wykonywanie czynności w okresie zawieszenia działalności.

17. Sprawdzanie wstecz na Białej Liście.

18. Towary i usługi z nakazu organu lub z mocy prawa za odszkodowanie.

19. Zamiana PKWiU na CN w załączniku 15 – mechanizm podzielonej płatności.

20. Zmiany w załączniku 15 w odniesieniu do usług – mechanizm podzielonej płatności.

21. Wliczenie do limitu 240 tys. wartości przemieszczanych towarów.

22. Uchylenie obowiązku zapłaty VAT od WNT środków transportu – nie dla wszystkich (VAT-23).

23. Skład VAT.

Część 3. Na bieżąco o podatku VAT, m.in. na przykładzie wybranych interpretacji ogólnych, objaśnień podatkowych oraz uchwał NSA i projektów ustawy (w przypadku, gdy takie występują).

Część 4. Podatkowe aspekty KSeF.

1. Wystawianie faktur w KSeF a obowiązek podatkowy:
a) brak związku obowiązku podatkowego z KSeF,
b) terminy wystawiania faktur w świetle ustawy o VAT, obowiązek podatkowy, a KSeF,
c) wystawienie faktury „tradycyjnej” i przesłanie jej do KSeF – zagrożenia podatkowe.

2. Odliczanie VAT – zmiany wynikające z pakietu KSeF:
a) otrzymanie faktury ustrukturyzowanej w KSeF,
b) otrzymanie faktury ustrukturyzowanej poza KSeF w formie papierowej lub elektronicznej.

3. Wystawianie i rozliczanie faktur korygujących:
a) korekty in minus oraz in plus podatku należnego – jaki moment korekty podatku?
b) korekty in minus oraz in plus podatku naliczonego – jaki moment korekty podatku?
c) prawidłowe korygowanie faktur w KSeF,
d) korekty „formalne” bez zmiany wartości – jaki moment i jaki sposób wykazania korekty podatku?

Część 5. Pakiet VIDA – fundamentalne zmiany w VAT rozłożone na lata 2025-2035.

1. Zniesienie wymogu uzyskania przez kraj członkowski specjalnej zgody KE (tzw. decyzja derogacyjna) na stosowanie obowiązkowego e-fakturowania w transakcjach innych niż wewnątrzwspólnotowe – od 2025.

2. Prace nad standardem e-faktury (europejski standard EN 16931–1) – koniec 2025.

3. Pojedyncza rejestracja VAT (wchłonięcie OSS, IOSS, itp.) – od 2028. Uproszczenie nietransakcyjnych przemieszczeń, likwidacja procedury call-off stock.

4. Obowiązkowe wprowadzenie wymagań dotyczących platform internetowych (2028-2030): najem krótkoterminowy, przewóz drogowy osób.

5. Obowiązkowe e-fakturowanie i harmonizacja e-raportowania w transakcjach wspólnotowych (od lipca 2030). Zniesienie VAT-UE.

6. Harmonizacja istniejących rozwiązań w zakresie e-fakturowania i e-raportowania w przypadku transakcji krajowych.

7. Wybrane informacje: obowiązek ujmowania faktur zakupu w ciągu 5 dni, skrócenie terminu na wystawienie faktury, uzależnienie prawa do odliczenia VAT od posiadania e-faktury, możliwość ograniczania wystawiania faktur zbiorczych. Nowy kształt Centralnego VIES.

Blok 2. Podatek CIT 2026 – aktualności i planowane zmiany na 2027, w tym zmiany deregulacyjne oraz JPK_CIT / JPK_PIT.

Część 1. Uchwalone zmiany na lata 2025–2026.

1. Nowe limity dla samochodów osobowych od 2026 r. – uwaga na przepisy przejściowe (leasing, amortyzacja itp.).

2. Wprowadzenie alternatywnego sposobu zwrotu podatku w przypadku uchylenia decyzji o wsparciu lub cofnięcia zezwolenia – w odniesieniu do podatników posiadających więcej niż jedną decyzję o wsparciu lub więcej niż jedno zezwolenie (albo decyzję o wsparciu i zezwolenie).

3. Ograniczenie obowiązku składania informacji o wspólnikach spółki jawnej w przypadku zmiany składu wspólników oraz ich udziałów w spółce.

4. Uchylenie sankcji utraty przez podatkowe grupy kapitałowe (PGK) statusu podatnika CIT w przypadku dokonywania transakcji kontrolowanych z podmiotami powiązanymi spoza grupy na warunkach nierynkowych.

5. Zniesienie obowiązku publikacji informacji o realizowanej strategii podatkowej w CIT.

6. Zmiany w kasowym PIT.

7. Wzrost składki zdrowotnej dla najmniejszych firm (PIT).

8. Mniej obowiązków dla spółek holdingowych.

9. Zmiany dla podatkowych grup kapitałowych.

10. Zmiany w zakresie stawki 9% CIT.

11. Uproszczenia w przepisach dotyczących przyspieszonej amortyzacji w gminach o wysokim bezrobociu.

Część 2. Obowiązek przesyłania JPK_CIT i JPK_PIT bez wezwania – od 2026 r.:

1. Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe od 2025 r. i w kolejnych latach.

2. Uzupełnianie ksiąg rachunkowych m.in. o NIP, numer KSeF oraz inne dane identyfikacyjne.

3. Konieczność wprowadzenia znaczników identyfikujących konta ksiąg rachunkowych.

4. Wprowadzenie do ksiąg rachunkowych określonych danych dotyczących nabycia, wytworzenia oraz likwidacji środków trwałych.

5. Obowiązek wykazywania w księgach różnic pomiędzy ujęciem podatkowym a rachunkowym.

6. Harmonogram wdrażania zmian w latach 2025–2026 – konieczność rozpoczęcia przygotowań już teraz.

7. JPK_PIT – harmonogram wprowadzania zmian w zakresie terminów przesyłania plików.

8. JPK w ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych.

Część 3. Omówienie aktualności w CIT na przykładzie wybranych interpretacji ogólnych, objaśnień podatkowych oraz uchwał NSA.

Część 4. Planowane zmiany CIT i PIT na 2027 r. (szczegóły mogą się zmienić w zależności od aktualnego stanu).

1. Zniesienie sankcji za zapłatę na konto spoza Białej Listy (przychody i koszty).

2. Zniesienie sankcji NKUP za pominięcie mechanizmu podzielonej płatności (split payment).

3. Co z odpowiedzialnością solidarną za cudzy VAT po zmianach odnośnie Białej Listy i MPP?

4. Możliwość podpisywania TPR (oraz korekty) przez każdego pełnomocnika (na podstawie UPL-1).

5. Przeniesienie oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji cen transferowych zgodnie z zasadą ceny rynkowej z TPR do lokalnej dokumentacji (nie będzie przesyłane do urzędu). Podpisywanie oświadczenia wyłącznie przez określone osoby.

6. Wprowadzenie nowych kar (KKS) za brak ww. oświadczenia.

7. Informacja TPR składana przez mikro i małego przedsiębiorcę a wskaźniki ogólne mierzące sytuację finansową.

8. Zmiany w przekazywaniu PIT-11, PIT-R, PIT-8C, IFT-1R, IFT-2R urzędom i podatnikom. Przekazywanie PIT-40A (PIT-11A).

9. Wniosek podatnika odnośnie IFT-1R, IFT-2R IFT-1, IFT-2 i inne wnioski.

10. Wyjątki przekazywania informacji podatkowych z mocy prawa.

11. Termin wysłania zeznania przez nierezydentów, którzy opuszczają Polskę przed końcem roku podatkowego.

12. Zmiana definicji małego podatnika oraz definicji podmiotu rozpoczynającego prowadzenie działalności (CIT).

13. Wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów tzw. ukrytej dywidendy (wynagrodzenie za usługi niematerialnych dla podmiotów powiązanych) – CIT.

14. Wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów środków finansowania dłużnego od kredytów refinansowych, konsolidacyjnych oraz innych zobowiązań o podobnym charakterze (CIT).

15. Poszerzeniu zakresu zwolnienia przedmiotowego od dochodu przeznaczanego na cele statutowe (CIT).

16. Zmiany w podatku od przerzuconych dochodów (CIT).

17. Zmiany w tzw. estońskim CIT, w tym likwidacja możliwości wyboru opodatkowania w trakcie trwającego roku podatkowego, abolicja dla błędnie wchodzących w trakcie roku, nowe ukryte zyski, zmiany na niekorzyść opodatkowania dywidendy po wyjściu, definicja wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą, itp.

18. Opodatkowania dochodów wspólników osiągniętych z likwidacji spółki niebędącej podatnikiem CIT powstałej z przekształcenia spółki będącej podatnikiem CIT (PIT i CIT).

19. Określenie wysokości KUP w przypadku zbycia udziałów spółki będącej podatnikiem CIT powstałej z przekształcenia innej spółki będącej takim podatnikiem (PIT i CIT).

20. Wyłączenie amortyzacji nieruchomości w spółkach nieruchomościowych (PIT i CIT).

21. Wyłączenie możliwości amortyzacji wartości firmy powstającej na skutek przyjęcia przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części (ZCP) do odpłatnego korzystania w ramach leasingu finansowego (PIT i CIT).

22. Ograniczenie wstecznej zmiany stawek amortyzacyjnych (PIT i CIT), wprowadzenie terminu granicznego.

23. Samochody osobowe – modyfikacja sposobu ustalania poziomu emisyjności CO2 dla amortyzacji, leasingów, najmów, itp. (PIT i CIT).

24. Safe harbour (bezpieczna przystań) – zmiany dla transakcji pożyczkowych (odpowiednio kredytów lub emisji obligacji) w cenach transferowych (PIT i CIT).

25. Zasady ustalania dochodu z umorzenia udziałów (akcji) lub ze zmniejszenia ich wartości w razie braku całkowitego unicestwienia (PIT i CIT).

26. Wprowadzenie wymogu zatrudniania pracowników jako warunku korzystania z tzw. IP Box (PIT i CIT).

27. Świadczenia na zaspokojenie potrzeb rodziny poza PIT niezależnie od ustroju małżeńskiego.

28. Zmiana terminu na sprzedaż ruchomości bez PIT otrzymanej w darowiźnie od osób bliskich (dotyczy również leasingów).

29. Zmiany odnośnie tzw. „programów lojalnościowych” (poza motywacyjnymi).

30. Poszerzenia zakresu definicji „programu motywacyjnego” na warranty subskrypcyjne (PIT).

31. Przekazanie nieruchomości i ruchomości w ramach datio in solutum a przychód w PIT.

32. Zmiany w tzw. uldze mieszkaniowej (PIT), wprowadzenie karencji 3 lat.

33. Zmiany odnośnie daniny solidarnościowej (włączenie do niej IP Box) oraz określenie przypadków odliczenia straty z lat ubiegłych (PIT).

34. Rozstrzygnięcia wątpliwości związanych z ustaleniem momentu powstania przychodów z tytułu waloryzacji środków na tzw. rachunkach uśpionych oraz ich klasyfikacji do określonego źródła przychodów (PIT).

35. Doprecyzowanie zwolnienia z opodatkowania przychodów z wykupu przez emitenta obligacji, od których są należne świadczenia okresowe (PIT).

36. Wyższe stawki dla przychodów z tytułu umów najmu, dzierżawy, itp. własności intelektualnej i podobnych praw zawartych z podmiotem powiązanym (zakaz rozliczania najmu niższą stawką) – PIT.

37. Wyższe stawki ryczałtu od przychodów z najmu powyżej 100 tys. zł (prywatnego, jak i w ramach działalności gospodarczej) dla podmiotów powiązanych – PIT.

38. Wyższe stawki ryczałtu w sytuacjach braku pracowników – PIT.

Koszt uczestnictwa jednej osoby: 1890 zł+ 23% VAT

Cena obejmuje:
• uczestnictwo w zajęciach
• materiały szkoleniowe
• przerwy kawowe
• lunch
• certyfikat
• dostęp do platformy szkoleniowej na okres 6 miesięcy

Miejsce zajęć:
Aries Hotel & SPA
ul. Mariusza Zaruskiego 5, 34-500 Zakopane

Masz pytania? Chętnie odpowiemy.

Norbert Saks
22 208 28 85
norbert.saks@adnakademia.pl

Joanna Domaszewska
22 208 28 28
joanna.domaszewska@adnakademia.pl