8:30 – 9:00

rejestracja uczestników

9:00 – 10:15

Wykład

I. Podatek VAT a zamknięcie roku podatkowego 2026.

1. Prewspółczynnik, wskaźnik proporcji, zmiana przeznaczenia środków – problemy praktyczne podatników dokonujących tzw. zakupów mieszanych.
2. Wpływ korekty rocznej na podatek dochodowy.
3. Zmiany wynikające z pakietów SLIM VAT.

II. Podatek VAT a zamknięcie roku podatkowego 2026 cd.

1. Struktura JPK_VAT – praktyczne problemy związane ze strukturą logiczną.
2. KSeF i problemy związane z fakturowaniem transakcji gospodarczych – kiedy powstają problemy przy zakończeniu roku podatkowego?
3. Nowe zasady dla kas fiskalnych.

10:15 – 10:30

przerwa

10:30 – 11:45

Wykład

III. VAT zmiany.

1. Likwidacja obowiązku składania odrębnej informacji o dokonanym spisie z natury.
2. Likwidacja obowiązku wskazywania w deklaracji podstawy opodatkowania w VAT w przypadku nabycia towarów i usług korzystających ze zwolnienia od podatku.
3. Likwidacja obowiązku zapłaty VAT w ciągu 14 dni od wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu.
4. Doprecyzowanie przepisów dotyczących tzw. ulgi na złe długi w przypadku, gdy uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności następuje przed powstaniem obowiązku podatkowego.

IV. VAT zmiany cd.

1. Ograniczenie ochrony split payment.
2. Wprowadzenie nowej instytucji składu VAT.
3. Rozszerzenie o usługi solidarnej odpowiedzialności nabywcy za zobowiązania podatkowe sprzedawcy.
4. Zmiany na białej liście podatników VAT.

11:45 – 12:00

przerwa

12:00 – 13:15

Wykład

V. Procedury podatkowe do wdrożenia przed zamknięciem roku.

1. Procedura kwalifikacji wydatku jako KUP.
2. Procedura należytej staranności w podatku u źródła (WHT)..

VI. Wybrane zmiany podatkowe w praktycznej pigułce.

1. Zmiany dotyczące zawieszeniu biegu terminu przedawnienia w przypadku wszczęcia postępowania KKS.
2. Odejście od obowiązku raportowania krajowych schematów podatkowych (MDR).
3. Zwiększenie limitu zapłaty podatku za podatnika oraz limitu skorygowania deklaracji z urzędu.
4. Zmiany dotyczące obowiązku składania wniosku o stwierdzenie nadpłaty w sytuacji, gdy nadpłata wynika z korekty deklaracji.
5. Wprowadzenie nowych przesłanek zawieszenia i przerwania biegu terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego.

13:15 – 14:00

przerwa

14:00 – 15:00

Wykład

VII. Wybrane zagadnienia z podatków dochodowych dot. zamknięcia roku.

1. Korekta przychodów i kosztów uzyskania przychodów – co sprawdzić zamykając 2026 r.?
2. CIT-8ST – podsumowanie obowiązku.
3. Podatek od dochodów zagranicznej jednostki kontrolowanej.
4. PIT-CFC i CIT-CFC – opodatkowanie dochodu zagranicznych spółek lub fundacji kontrolowanych przez polskich rezydentów.

VIII. Podatek od nieruchomości komercyjnych (podatek od przychodów z budynków).

1. Podatek dochodowy od przychodu ze środka trwałego będącego budynkiem – kiedy występuje obciążenie?
2. Wyliczenie przychodu i zasady ustalenia podstawy opodatkowania.
3. Kwotę zapłaconego i nieodliczonego w roku podatkowym 2026 podatku od przychodów z budynków – jak odliczyć od obciążenia tytułem podatku CIT?

8:30 – 9:00

rejestracja uczestników

9:00 – 10:15

Wykład

I. Kwalifikacja przychodów i zakres opodatkowania CIT.

1. Źródła dochodu w CIT – kwalifikacja źródła zyski kapitałowe i innych źródeł przychodów w zeznaniu rocznym a zasady identyfikacji przychodów rozpoznawanych memoriałowo i kasowo.
2. Rozliczenie straty z lat ubiegłych przy obliczaniu bieżącego zobowiązania za 2026.
3. Rozliczanie wydatków stanowiących KUP przy podziale na koszty bezpośrednio związane z przychodami oraz koszty inne niż bezpośrednio związane (pośrednie).

II. O czym pamiętać przy rozliczeniu 2026 roku.

1. Co nowego w deklaracji CIT-8?
2. Tzw. „ulga z tytułu zatrzymanych zysków” – odsetki hipotetyczne w kosztach uzyskania przychodów roku 2026.
3. Roczny raport struktury własnościowej do Szefa KAS spółki nieruchomościowej?
4. Zwolnienie z obowiązku informowania o strategii podatkowej.

10:15 – 10:30

przerwa

10:30 – 11:45

Wykład

III. Podatnicy tzw. minimalnego podatku dochodowego a rozliczenie 2026.

1. Próg rentowności i straty – praktyczne problemy związane z wyliczeniem.
2. Podstawa opodatkowania w minimalnym CIT – kiedy stosować zasadę podstawową i ograniczoną?
3. Wyłączenia z minimalnego CIT – kiedy i jak można uniknąć dodatkowego 10 % obciążenia?

IV. Zamknięcie roku a przygotowanie do sporządzenia dokumentacji transfer pricing.

1. Kwalifikacja zdarzeń gospodarczych jako tzw. transakcji kontrolowanych.
2. Obowiązki podatnika w transakcjach z podmiotami powiązanymi.
3. Procedura należytej staranności w TP – jak przygotować zespół finansowo-księgowy do współpracy przy sporządzaniu dokumentacji podatkowej?

11:45 – 12:00

przerwa

12:00 – 13:15

Wykład

V. JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR za 2026 rok.

1. Nowy obowiązek dla podatników CIT i PIT składających pliki JPK_V7.
2. JPK_KR_PD – znaczniki podatkowe kont, rozbudowa planu kont, wypełnianie węzła RPD i wyodrębnianie różnic przejściowych.
3. Jak wypełnić nową ustandaryzowana struktura Jednolitego Pliku Kontrolnego dotyczącą ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych? – problemy praktyczne.

VI. Darowizny w rozliczeniu rocznym – bieżące problemy i ograniczenia.

1. Darowizny przekazywane na cele wynikające z działalności pożytku publicznego i wolontariatu.
2. Darowizny na cele kultu religijnego.
3. Darowizny na cele kształcenia zawodowego.
4. Darowizny na rzecz pomocy Ukrainie.

13:15 – 14:00

przerwa

14:00 – 15:00

Wykład

VII. Ulgi podatkowe – jak obniżyć podstawę opodatkowania?

1. Ulga na działalność B+R – kiedy występuje tzw. zwrot gotówkowy? Kiedy skorzystać z tzw. ulgi na innowacyjnych pracowników?
2. Ulga na robotyzację.
3. Ulga na prototyp.
4. Ulga na ekspansję.

VIII. Ulgi podatkowe – jak obniżyć podstawę opodatkowania? cd.

1. Ulga dla wspierających sport, kulturę i edukację (sponsoringowa).
2. Ulga prowzrostowa.
3. Ulga konsolidacyjna.
4. Ulga dla przedsiębiorców zatrudniających żołnierzy Wojsk Obrony Terytorialnej.

08:30 – 9:00

rejestracja uczestników

09:00 – 10:15

Wykład

I. Bilans i Rachunek Zysków i Strat 2026 w świetle ostatnich zmian.

1. Roczne sprawozdanie finansowe za 2026 rok – ramy prawne i organizacyjne:
   a) odpowiedzialność kierownika jednostki oraz organu nadzorczego za rzetelność sprawozdania (art. 4 ust. 5 oraz art. 4a UoR),
   b) elektroniczne podpisywanie sprawozdań – oświadczenia członków zarządu i odmowy złożenia podpisu (praktyczne procedury),
   c) harmonogram działań: udostępnianie, badanie przez biegłego, zatwierdzanie oraz składanie do KRS/KAS.
2. Weryfikacja progów dla jednostek mikro, małych i średnich:
   a) analiza zmian w limitach finansowych (suma aktywów, przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów) decydujących o statusie jednostki,
   b) uproszczenia w wycenie (leasing, podatek odroczony, rezygnacja z zasady ostrożności) – dla kogo będą nadal dostępne, a kto je utraci?
3. Aktywa i Pasywa Bilansu 2026 – kluczowe obszary wyceny:
   a) Wartości Niematerialne i Prawne (WNiP) oraz koszty zakończonych prac rozwojowych,
   b) rzeczowy majątek trwały oraz inwestycje długoterminowe (odrębności w wycenie nieruchomości),
   c) zapasy i należności (tworzenie odpisów aktualizujących zgodnie z zasadą ostrożności),
   d) zobowiązania długo- i krótkoterminowe, fundusze specjalne i rezerwy.
4. Rachunek Zysków i Strat (RZiS) oraz sprawozdania komplementarne:
   a) RZiS w wariancie porównawczym i kalkulacyjnym – ujęcie przychodów i kosztów operacyjnych, finansowych oraz podatku dochodowego (część bieżąca i odroczona),
   b) zestawienie zmian w kapitale własnym oraz Rachunek Przepływów Pieniężnych (metoda bezpośrednia vs pośrednia).

10:15 – 10:30

przerwa

10:30 – 11:45

Wykład

II. Procedury zamknięcia roku – wycena walut, inwentaryzacja i zamknięty krąg kosztów.

1. Wycena bilansowa transakcji walutowych:
   a) stosowanie średniego kursu NBP na dzień bilansowy dla aktywów i pasywów,
   b) różnice kursowe: metoda podatkowa vs metoda bilansowa (konsekwencje wyboru).
2. Inwentaryzacja 2026 i jej konsekwencje w sprawozdaniu finansowym:
   a) harmonogram i metody inwentaryzacji (spis z natury, potwierdzenie sald, weryfikacja dokumentów) dla różnych kategorii majątku,
   b) rozliczanie różnic inwentaryzacyjnych – ujęcie bilansowe i procedury kompensat.
3. Praktyka zamknięcia roku w firmach produkcyjnych i handlowych:
   a) zamknięty krąg kosztów oraz stosowanie kont 790 „Obroty wewnętrzne” i 791 „Koszty obrotów wewnętrznych” w celu uszczelnienia ewidencji,
   b) ustalanie zmiany stanu produktów w wariancie porównawczym RZiS.
4. Elektronizacja i cyfryzacja księgowości od 2027 r.:
   a) obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych przy użyciu programów komputerowych i ich struktura logiczna (JAF-KR / KSeF),
   b) zmiany w przechowywaniu i archiwizacji dokumentacji oraz sprawozdań finansowych w postaci cyfrowej.

11:45 – 12:00

przerwa

12:00 – 13:15

Wykład

III. Nowelizacja przepisów i wielka reforma rachunkowości od 2027 roku.

1. Podatek wyrównawczy (Pillar Two) w sprawozdaniach finansowych:
   a) nowe obowiązki ujawniania informacji w Informacji Dodatkowej dotyczące globalnego i krajowego podatku wyrównawczym (art. 37 ust. 12 UoR),
   b) zakaz tworzenia aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku od Pillar Two.
2. Wdrożenie Dyrektywy CSRD w Polsce – nowe obowiązki od 2027 roku:
   a) sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju (ESG) dla kolejnych grup podmiotów (w tym średnich przedsiębiorstw),
   b) obowiązkowa atestacja raportów ESG przez biegłego rewidenta (wymogi art. 64 ust. 7 UoR),
   c) jak przygotować system księgowy do zbierania danych niefinansowych?

13:15 – 14:00

przerwa

14:00 – 15:00

Wykład

IV. MSSF 18 — nowa prezentacja wyniku i przygotowanie danych porównawczych.

1. Cel i zakres MSSF 18 oraz zastąpienie MSR 1.
2. Nowa struktura prezentacji rachunku zysków i strat.
3. Kategorie przychodów i kosztów: operacyjna, inwestycyjna, finansowa, podatek dochodowy i działalność zaniechana.
4. Nowe obowiązkowe subtotalne pozycje wyniku i wpływ na sposób prezentowania rentowności.
5. Mierniki wyników określone przez kierownictwo – MPM.
6. Agregacja i dezagregacja informacji w sprawozdaniu finansowym.
7. Wpływ MSSF 18 na raportowanie zarządcze.
8. Znaczenie MSSF 18 dla grup kapitałowych i jednostek raportujących według MSSF.

V. MMSSF 19 – nowy standard ujawnień w MSSF.

1. Kto może stosować MSSF 19.
2. Zakres uproszczonych ujawnień wymaganych przez MSSF 19.
3. Omówienie zasad stosowania MSSF 19 oraz jego wpływu na sprawozdawczość finansową.

CO OTRZYMUJESZ DODATKOWO?

Norbert Saks
22 208 28 85
norbert.saks@adnakademia.pl

Joanna Domaszewska
22 208 28 28
joanna.domaszewska@adnakademia.pl