Celem szkolenia jest zdobycie praktycznej wiedzy z zakresu praw i obowiązków podatnika w kontaktach z organami podatkowymi, w tym w ramach prowadzenia czynności sprawdzających, kontroli podatkowej, postępowania podatkowego i odwoławczego. Szkolenie opiera się na praktycznych przykładach zaczerpniętych z doświadczenia zawodowego prowadzącego – doradcy podatkowego.

• poznanie rodzajów procedur podatkowych oraz ich podstaw prawnych,
• umiejętność rozróżniania czynności sprawdzających od kontroli podatkowej i ochrona swoich praw,
• wiedza na temat przebiegu kontroli i postępowania podatkowego – od zawiadomienia po odwołania,
• zrozumienie skutków decyzji zabezpieczających i zasad przedawnienia zobowiązań podatkowych,
• praktyczne przykłady postępowań podatkowych (np. puste faktury, źródła nieujawnione),
• umiejętność korzystania z narzędzi ochrony podatnika – interpretacji, objaśnień, opinii zabezpieczających.

Kurs skierowany jest do szerokiego grona odbiorców, którzy w swojej pracy mają kontakt z przepisami podatkowymi oraz organami skarbowymi tj. przedsiębiorców i właścicieli firm czy też księgowych i specjalistów ds. finansów.

1. Wprowadzenie:
a) rodzaje procedur podatkowych,
b) podstawy prawne procedur.

2. Czynności sprawdzające:
a) zakres czynności sprawdzających,
b) metody ochrony przed traktowaniem czynności sprawdzających jako kontroli podatkowej,
c) kontrola krzyżowa.

3. Kontrola podatkowa:
a) zawiadomienie o kontroli podatkowej,
b) uprawnienia kontrolującego w toku kontroli podatkowej,
c) obowiązki kontrolowanego w toku kontroli podatkowej,
d) czas trwania kontroli podatkowej,
e) protokół kontroli podatkowej,
f) zastrzeżenia do protokołu kontroli podatkowej.

4. Postępowanie podatkowe:
a) zasady wszczęcia i prowadzenia postępowania podatkowego,
b) termin załatwienia sprawy podatkowej,
c) dowody w postępowaniu podatkowym,
d) zakończenie postępowania podatkowego,
e) treść decyzji podatkowej,
f) środki odwoławcze.

5. Decyzje zabezpieczające w trakcie trwania kontroli lub postępowania podatkowego.

6. Wznowienie postępowania.

7. Przedawnienie / przerwanie biegu terminu / zawieszenie terminu przedawnienia.

8. Przykłady postępowań podatkowych:
a) postępowanie podatkowe w przypadku unikania opodatkowania,
b) postępowania w zakresie nieprawidłowości związanych z podatkiem VAT (należyta staranność, puste FV),
c) postępowania podatkowe w zakresie opodatkowania przychodów nieznajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach lub pochodzących ze źródeł nieujawnionych.

9. Narzędzia ochrony podatnika:
a) interpretacje ogólne,
b) objaśnienia podatkowe,
c) interpretacje indywidualne,
d) utrwalona praktyka interpretacyjna jako element systemu interpretacji podatkowych,
e) wiążąca Informacja Stawkowa,
f) wiążąca Informacja Akcyzowa (WIA),
g) opinie zabezpieczające.