Szkolenie wprowadza uczestników w praktyczne zasady czytania i interpretowania sprawozdań finansowych. Uczestnicy nauczą się, jak na podstawie bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych ocenić kondycję finansową przedsiębiorstwa, wykorzystując narzędzia analizy pionowej, poziomej i wskaźnikowej.

• księgowi, finansiści, specjaliści controllingu,
• menedżerowie niefinansowi chcący lepiej rozumieć raporty finansowe,
• specjaliści z działów sprzedaży, marketingu, HR, zakupów i operacji,
• właściciele firm oraz osoby zarządzające MŚP,
• osoby przygotowujące się do awansu na stanowiska menedżerskie.

Po ukończeniu szkolenia uczestnicy:
• nauczą się czytać i rozumieć bilans, rachunek zysków i strat oraz cash flow,
• poznają kluczowe wskaźniki finansowe i zasady ich interpretacji,
• zdobędą umiejętność oceny płynności finansowej w ujęciu statycznym i dynamicznym,
• nauczą się korzystać z benchmarków sektorowych jako punktu odniesienia,
• będą potrafili dostrzec sygnały ostrzegawcze i potencjał wzrostu w sprawozdaniach,
• zrozumieją, jak wykorzystać analizę finansową do podejmowania decyzji biznesowych.

Uczestnik po szkoleniu będzie potrafił:
• czytać i interpretować sprawozdania finansowe,
• przeprowadzić analizę płynności statyczną i dynamiczną,
• porównać wyniki przedsiębiorstwa z benchmarkami sektorowymi,
• wyciągać wnioski menedżerskie z analizy bilansu, RZiS i cash flow,
• identyfikować zagrożenia i szanse dla firmy na podstawie danych finansowych.

• mini-wykłady – wprowadzenie i omówienie metod,
• analiza case studies – praca na sprawozdaniach finansowych spółek z różnych branż,
• ćwiczenia praktyczne – wyliczanie wskaźników i porównywanie ich z benchmarkami sektorowymi

Głównym celem szkolenia jest zdobycie przez uczestników umiejętności w zakresie zrozumienia i analizy sprawozdań finansowych, prowadzące do dokonania kompleksowej oceny sytuacji majątkowej i finansowej przedsiębiorstwa. Uczestnicy ocenią i zinterpretują sprawozdania finansowe na podstawie ich struktury i dynamiki tj. analiza pionowa i pozioma oraz z wykorzystaniem najczęściej stosowanych w praktyce grup wskaźników finansowych: rentowności, płynności, obrotowości oraz zadłużenia.

1. Wprowadzenie do czytania sprawozdań finansowych:
a) znaczenie analizy finansowej w zarządzaniu przedsiębiorstwem,
b) rodzaje analizy: pionowa, pozioma, wskaźnikowa,

2. Bilans – ocena sytuacji majątkowej i źródeł finansowania:
a) aktywa, pasywa, kapitał własny – co oznaczają w praktyce,
b) analiza struktury bilansu (pionowa i pozioma),
c) wskaźniki bilansowe: udział aktywów trwałych i obrotowych, wskaźnik zadłużenia, wskaźnik samofinansowania,
d) interpretacja danych w kontekście branży (benchmarki sektorowe).

3. Rachunek zysków i strat:
a) struktura RZiS (wariant kalkulacyjny i porównawczy),
b) analiza przychodów, kosztów i wyników,
c) kluczowe wskaźniki rentowności: marża brutto, operacyjna, netto,
d) EBIT, EBITDA, EBT – interpretacja w kontekście efektywności działalności,
e) analiza trendów wynikowych na tle konkurencji.

4. Rachunek przepływów pieniężnych (Cash Flow):
a) znaczenie przepływów pieniężnych dla biznesu,
b) struktura cash flow: działalność operacyjna, inwestycyjna, finansowa,
c) różnice między wynikiem księgowym a przepływami pieniężnymi,
d) analiza cash flow jako narzędzia oceny zdolności firmy do finansowania rozwoju,
e) praktyczne case study – interpretacja cash flow spółki z sektora produkcyjnego i usługowego.

5. Analiza płynności finansowej – statyczna i dynamiczna:
a) analiza statyczna: wskaźniki płynności bieżącej i szybkiej,
b) analiza dynamiczna: cykl konwersji gotówki (DIO, DSO, DPO, CCC),
c) interpretacja wskaźników płynności w powiązaniu z bilansem i cash flow,
d) benchmarki płynności w różnych branżach (handel, produkcja, usługi),

6. Analiza wskaźnikowa – całościowa ocena przedsiębiorstwa:
a) wskaźniki rentowności: ROE, ROA, ROS, ROCE,
b) wskaźniki zadłużenia i wypłacalności,
c) wskaźniki efektywności: rotacja zapasów, należności i zobowiązań,
d) porównania z benchmarkami sektorowymi i interpretacja odchyleń,
e) analiza wskaźnikowa w podejmowaniu decyzji strategicznych.

7. Podsumowanie i dyskusja:
a) jak łączyć analizę bilansu, RZiS i cash flow w spójną diagnozę,
b) wypracowanie listy „sygnałów ostrzegawczych” i „czynników sukcesu” w finansach firmy.