dr Jarosław F.Mika – Partner, doradca podatkowy, leader zespołu cen transferowych. Doświadczenie z zakresu podatków zdobywał m.in. w KPMG, CC&M. Autor kilkunastu publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego (Przegląd Podatkowy, Monitor Podatkowy) oraz książek: „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji” (Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2018), „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzenia Ministra Finansów. Metody ustalania i szacowania cen transferowych. Analiza porównywalności. Przykłady” (C.H. Beck, Warszawa 2017, Wydanie 2), „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzenia Ministra Finansów. Metody ustalania i szacowania cen transferowych. Analiza porównywalności” (C.H. Beck, Warszawa 2014), „Ceny transferowe. Dokumentacje podatkowe. Odpowiedzialność karna skarbowa” (C.H. Beck, Warszawa 2007), „Podatkowe aspekty działalności w specjalnych strefach ekonomicznych” (Unimex, Wrocław 2012).

Paweł Rosiński – Doradca Podatkowy, Absolwent Uniwersytetu Jagiellońskiego w Krakowie oraz Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie. Słuchacz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego.  W Instytucie Cen Transferowych Sp. z o.o. w Warszawie zajmuje się m.in. sporządzaniem dokumentacji cen transferowych. Posiada doświadczenie w administracji skarbowej, gdzie prowadził postępowania podatkowe z zakresu podatków dochodowych.

Beata Rawa – Absolwentka finansów i rachunkowości Szkoły Głównej Handlowej. Doświadczenie zawodowe zdobywała w międzynarodowej korporacji z branży finansowej. Lider zespołu konsultantów podatkowych w Instytucie Cen Transferowych. Specjalizuje się w przygotowywaniu analiz porównawczych dla transakcji przeprowadzanych w ramach grup kapitałowych. Współautor publikacji „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji”, „Leksykon cen transferowych”, „Restrukturyzacja przedsiębiorstwa (ceny transferowe, przekształcenia)”. Prelegent na szkoleniach z zakresu cen transferowych.

*szkolenie poprowadzi dedykowany trener

Warsztaty skierowane są do osób zajmujących się rozliczanie transakcji dokonywanych przez podmioty powiązane  w grupach kapitałowych, do księgowych, kontrolerów finansowych, dyrektorów finansowych, doradców podatkowych.

Kolejność omawianych bloków może ulec zmianie. 

BLOK I

1. Redefinicja podmiotów powiązanych – definicja powiązań.

2. Dokumentacja local file:
a)omówienie elementów dokumentacji lokalnej we wskazaniem zmian w przepisach,
b)prezentacja dokumentacji lokalnej wraz z udostępnieniem aktualnego wzoru.

3. Analiza cen transferowych:
a)podmioty zobowiązane do sporządzenia analizy porównawczej,
b)rola analizy porównawczej,
c)elementy analizy porównawczej,
d)metodologia sporządzenia analizy porównawczej,
e)typowanie podmiotów do badania,
f)zastosowanie kryteriów zawężających,
g)omówienie wybranych baz danych,
h)omówienie wzoru analizy porównawczej,
i)przesłanki sporządzenia analizy zgodności,
j)elementy analizy zgodności,
k)prezentacja przykładowej analizy zgodności.

4. Dokumentacja grupowa Master File:
a)przesłanki obligujące podatników do sporządzenia dokumentacji grupowej,
b)elementy dokumentacji grupowej,
c)omówienie wzoru dokumentacji grupowej.

5. Zagadnienia specyficzne:
a)zwolnienia z obowiązku sporządzenia dokumentacji lokalnej,
b)safe harbours,
c)recharakteryzacja i pominięcie transakcji,
d)secret comparables,
e)restrukturyzacja działalności.

6. Doszacowanie i sankcje karno- skarbowe.

7.Kontrole z zakresu cen transferowych.

BLOK II

I. Nowe regulacje od 1.1.2022 r.

II. Systematyka przepisów w zakresie cen transferowych.

1. Definicje:
a)cena transferowa,
b)transakcja kontrolowana o charakterze jednorodnym.

2. Identyfikacja transakcji kontrolowanej. Macierz transakcji grupowych.

3.Przesłanki obligujące do obowiązku dokumentacyjnego.

4. Rodzaje transakcji.

5. Transakcje wyłączone z obowiązku dokumentacyjnego.

6. Obowiązki:
a) local file,
b) analiza porównawcza,
c) master file,
d) analiza zgodności.

7. Klauzula rynkowości (ang. market price principle).

8. Metodologia analizy porównawczej – kluczowe etapy.

9. Strategia podatkowa – nowy obowiązek sprawozdawczy.

III. Katalog metod szacowania cen transferowych.

1. Metoda porównywalny ceny niekontrolowanej:
a) porównanie wewnętrzne,
b) porównanie zewnętrzne.

2. Metoda ceny odprzedaży.

3. Metoda koszt plus.

4. Metoda podziału zysków.

5. Metoda transakcyjnej netto.

6. Technika wyceny.

7. Inne metody.