CZĘŚĆ I

1. Zarządzanie dojrzałością podatkową:
a) znaczenie koncepcji dojrzałości w organizacjach podatkowo świadomych
b) przegląd modeli dojrzałości:
­• charakterystyka ogólna,
­•­ podejście reaktywne („ad hoc”),
­•­ model zintegrowany z systemem zarządzania ryzykiem.

2. Benchmarking podatkowy i wskaźniki oceny:
a) identyfikacja i wdrażanie dobrych praktyk rynkowych,
b) metody pomiaru i oceny poziomu zgodności i efektywności procesów podatkowych.

3. Funkcja audytu wewnętrznego w zarządzaniu ryzykiem podatkowym:
a) czego oczekują organy podatkowe? Wytyczne i rekomendacje Ministerstwa Finansów,
b) audyt jako narzędzie wspierające funkcje compliance i doradcze. Integracja ryzyk podatkowych z audytami finansowymi i operacyjnymi.

4. Należyta staranność – standardy i dokumentacja:
a) definicja „należytej staranności” w kontekście podatkowym,
b) rozumienie należytej staranności w ujęciu audytowym,
c) dokumentowanie działań – jak, kiedy i co dokumentować?
d) przykłady dobrych praktyk i najczęstsze błędy.

5. Tematyka audytów celowanych – przykłady praktyczne:
a) weryfikacja zgodności z przepisami podatkowymi,
b) diagnozowanie i klasyfikacja ryzyk podatkowych,
c) wykorzystanie narzędzi systemowych i analitycznych,
d) wnioski strategiczne z audytów – wpływ na zarządzanie funkcją podatkową.

6. Metodyka prowadzenia audytów podatkowych. Praktyczne podejścia do planowania, realizacji i raportowania audytów – krok po kroku.

7. Źródła danych wykorzystywane w audycie podatkowym:
a) charakterystyka źródeł informacji:
­•­ dane sprawozdawcze (np. JPK),
­•­ deklaracje podatkowe, umowy, dokumentacja wewnętrzna,
­•­ rejestry i ewidencje prowadzone przez instytucję,
­•­ dane zewnętrzne (KAS, Biała Lista, CRBR itp.).
b) konsekwencje nieprawidłowego doboru źródeł,
c) błędy w dokumentacji źródłowej i ich wpływ na wynik audytu.

8. Dokumentacja procesu audytowego:
a) planowanie i harmonogram audytu,
b) dokumentacja robocza i dokumenty pomocnicze,
c) dowody audytowe – zbieranie, klasyfikacja, ocena,
d) rejestr testów i prób,
e) matryce ryzyka i kontroli,
f) sporządzanie wniosków i rekomendacji – elementy kluczowe.

9. Rola podatków w strategii ESG:
a) ESG i jego wpływ na politykę podatkową instytucji,
b) przejrzystość podatkowa jako element społecznej odpowiedzialności,
c) odpowiedzialność zarządcza i raportowa,
d) obowiązki sprawozdawcze i informacyjne,
e) modele proaktywnej współpracy z administracją skarbową (umowy o współdziałaniu).

CZĘSĆ II
Przegląd istotnych zagadnień podatkowych w działalności banków

1. CIT – Podatek dochodowy od osób prawnych:
a) specyfika opodatkowania banków: źródła przychodów, koszty, opodatkowanie zdarzeń typowych dla działalności banków,
b) ceny transferowe: obowiązki dokumentacyjne i analityczne,
c) WHT: weryfikacja beneficjenta rzeczywistego, obowiązki płatnika,
d) ulgi podatkowe: B+R, IP Box, ulgi inwestycyjne i inne możliwości.

2. PIT – Podatek dochodowy od osób fizycznych:
a) obowiązki banku jako płatnika,
b) zasady rozliczania świadczeń pracowniczych i benefitów.

3. VAT – Podatek od towarów i usług:
a) specyfika rozliczeń VAT w działalności bankowej,
b) zwolnienie jako podstawowy model i fakultatywne opodatkowanie usług finansowych,
c) zwolnienia, struktura sprzedaży, odliczenia,
d) opodatkowanie niektórych transakcji bankowych,
e) dokumentowanie transakcji.

4. Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC):
a) zakres zastosowania w praktyce bankowej,
b) wątpliwości interpretacyjne i podejście organów.

5. Dbałość o należytą staranność w kontekście poszczególnych podatków:
a) obowiązki dowodowe,
b) dokumentowanie przesłanek należytego działania.

6. Rodzaje odpowiedzialności podatkowej:
a) odpowiedzialność członków zarządu i pracowników,
b) odpowiedzialność podatkowa instytucji,
c) rola compliance i procedur wewnętrznych w ograniczaniu ryzyk.