Marcin Chomiuk – Partner Zarządzający w ADN Podatki Sp. z o.o. Licencjonowany doradca podatkowy, praktyk z blisko 30 letnim stażem, który doświadczenie zawodowe zdobywał w trakcie pracy w Artur Andersen oraz PricewaterhouseCoopers (PwC). Przez ostatnie 9 lat pracy w PwC był partnerem odpowiedzialnym za doradztwo w zakresie podatków pośrednich w PwC oraz za zespół doradztwa dla podmiotów finansowych. W ramach swojej pracy doradzał zarówno największym międzynarodowym koncernom, jak i lokalnym spółkom polskim. Współautor pierwszego na polskim rynku komentarza do unijnych przepisów o VAT (VI Dyrektywy VAT – obecnie Dyrektywy 112) oraz autor wielu publikacji w prasie codziennej i specjalistycznej. Współautor programu studiów oraz wykładowca akademicki podatkowych studiów podyplomowych na Wydziale Prawa Uniwersytetu Wrocławskiego oraz SGH w Warszawie. Jako niezależny ekspert organizacji przedsiębiorców Lewiatan reprezentował interesy podmiotów gospodarczych w Ministerstwie Finansów i komisjach sejmowych. Wygrał przed TSUE sprawę BGŻ Leasing (C-224/11) dot. sposobu opodatkowania VAT-em usług ubezpieczeniowych sprzedawanych przy okazji usług leasingu, która odmieniła rynek leasingowy w Polsce. Nagradzany jako najlepszy doradca VAT w Polsce.

Rafał Burzyński – licencjonowany Doradca podatkowy nr 10508 z ponad 15 letnim stażem pracy w zawodzie doradcy podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywał w trakcie wieloletniej pracy w KPMG oraz PricewaterhouseCoopers (PwC). W swojej codziennej pracy był odpowiedzialny za kompleksową realizację projektów obejmujących weryfikację i opiniowanie rozliczeń podatkowych podmiotów z branży finansowej oraz innych sektorów, mającą na celu weryfikację poprawności tych rozliczeń także z perspektywy analizy podatku odroczonego i efektywnej stopy podatkowej. Ponadto jego profesjonalne doświadczenie obejmowało doradztwo w zakresie wdrożenia regulacji FATCA, CRS a także współpracę z instytucjami zrzeszającymi poszczególne sektory podatników.

Część I – Ryzyko podatkowe bankach:

1. Zarządzanie dojrzałością podatkową:
a) znaczenie koncepcji dojrzałości w organizacjach podatkowo świadomych,
b) przegląd modeli dojrzałości:
• charakterystyka ogólna,
• podejście reaktywne („ad hoc”),
• model zintegrowany z systemem zarządzania ryzykiem.

2. Rola podatków w strategii ESG:
a) ESG i jego wpływ na politykę podatkową instytucji,
b) przejrzystość podatkowa jako element społecznej odpowiedzialności,
c) odpowiedzialność zarządcza i raportowa,
d) obowiązki sprawozdawcze i informacyjne,
e) modele proaktywnej współpracy z administracją skarbową (umowy o współdziałaniu).

3. Benchmarking podatkowy i wskaźniki oceny:
a) identyfikacja i wdrażanie dobrych praktyk rynkowych,
b) metody pomiaru i oceny poziomu zgodności i efektywności procesów podatkowych.

4. Funkcja audytu wewnętrznego w zarządzaniu ryzykiem podatkowym:
a) czego oczekują organy podatkowe? Wytyczne i rekomendacje Ministerstwa Finansów,
c) audyt jako narzędzie wspierające funkcje compliance i doradcze. Integracja ryzyk podatkowych z audytami finansowymi i operacyjnymi.

5. Należyta staranność – standardy i dokumentacja:
a) definicja „należytej staranności” w kontekście podatkowym,
b) rozumienie należytej staranności w ujęciu audytowym,
c) dokumentowanie działań – jak, kiedy i co dokumentować?
d) przykłady dobrych praktyk i najczęstsze błędy.

6. Tematyka audytów celowanych – przykłady praktyczne:
a) weryfikacja zgodności z przepisami podatkowymi,
b) diagnozowanie i klasyfikacja ryzyk podatkowych,
c) wykorzystanie narzędzi systemowych i analitycznych,
d) wnioski strategiczne z audytów – wpływ na zarządzanie funkcją podatkową.

7. Metodyka prowadzenia audytów podatkowych:
a) praktyczne podejścia do planowania, realizacji i raportowania audytów – krok po kroku.

8. Źródła danych wykorzystywane w audycie podatkowym:
a) charakterystyka źródeł informacji:
• dane sprawozdawcze (np. JPK),
• deklaracje podatkowe, umowy, dokumentacja wewnętrzna,
• rejestry i ewidencje prowadzone przez instytucję,
• dane zewnętrzne (KAS, Biała Lista, CRBR itp.).
b) konsekwencje nieprawidłowego doboru źródeł,
c) błędy w dokumentacji źródłowej i ich wpływ na wynik audytu.

9. Dokumentacja procesu audytowego:
a) planowanie i harmonogram audytu,
b) dokumentacja robocza i dokumenty pomocnicze,
c) dowody audytowe – zbieranie, klasyfikacja, ocena,
d) rejestr testów i prób,
e) matryce ryzyka i kontroli,
f) sporządzanie wniosków i rekomendacji – elementy kluczowe.

Część II – Przegląd istotnych zagadnień podatkowych w działalności banków:

1. CIT – Podatek dochodowy od osób prawnych:
a) zmiany 2026,
b) specyfika opodatkowania banków: źródła przychodów, koszty, opodatkowanie zdarzeń typowych dla działalności banków,
c) nowe stawki podatku i zasady kalkulacji zaliczek,
d) ceny transferowe: obowiązki dokumentacyjne i analityczne,
e) WHT: weryfikacja beneficjenta rzeczywistego, obowiązki płatnika,
f) ulgi podatkowe: B+R, IP Box, ulgi inwestycyjne i inne możliwości.

2. PIT – Podatek dochodowy od osób fizycznych:
a) obowiązki banku jako płatnika,
b) zasady rozliczania świadczeń pracowniczych i benefitów.

3. VAT – Podatek od towarów i usług:
a) zmiany 2026,
b) specyfika rozliczeń VAT w działalności bankowej,
c) zwolnienie jako podstawowy model i fakultatywne opodatkowanie usług finansowych,
d) zwolnienia, struktura sprzedaży, odliczenia,
e) opodatkowanie niektórych transakcji bankowych,
f) dokumentowanie transakcji.

4. Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC):
a) zakres zastosowania w praktyce bankowej,
b) wątpliwości interpretacyjne i podejście organów.

5. Podatek od niektórych instytucji finansowych:
a) zakres zastosowania w praktyce bankowej,
b) zmiany 2026.

6. Dbałość o należytą staranność w kontekście poszczególnych podatków:
a) obowiązki dowodowe,
b) dokumentowanie przesłanek należytego działania.

7. Rodzaje odpowiedzialności podatkowej:
a) odpowiedzialność członków zarządu i pracowników,
b) odpowiedzialność podatkowa instytucji,
c) rola compliance i procedur wewnętrznych w ograniczaniu ryzyk.