I. Wprowadzenie:
1. Czym są waluty wirtualne – definicja ustawowa.
2. Ewolucja regulacji podatkowych – przed i po 1 stycznia 2019 r.

II. Dyrektywa DAC8 – nowe obowiązki raportowe od 2026 r.:
1. Zakres zmian i znaczenie dla rynku kryptowalut.
2. Jakie dane i transakcje będą raportowane.
3. Podmioty objęte obowiązkiem raportowania (giełdy, kantory, platformy).
4. Konsekwencje dla podatników – wzrost transparentności i kontroli.

III. Opodatkowanie dochodów z kryptowalut:
1. Dochody z działalności gospodarczej a prywatny obrót kryptowalutami.
2. Zasady rozliczania przychodów i kosztów.
3. Nadwyżka kosztów i jej przenoszenie na kolejne lata.
4. Strata podatkowa – ograniczenia.

IV. Deklaracje i obowiązki sprawozdawcze:
1. Czy od giełdy kryptowalut otrzymasz informację PIT-8C lub PIT-11 z tytułu dokonanych transakcji kupna i sprzedaży?
2. Nie ma kwoty wolnej, dlaczego nawet najmniejszy dochód podlega opodatkowaniu i musi zostać zgłoszony w zeznaniu PIT-38.
3. PIT-38 – kiedy trzeba ją składać nawet bez przychodu, jak wygląda obliczanie i wpisywanie nadwyżki kosztów w PIT-38.
4. Rozliczanie kryptowalut nabywanych za granicą.
5. Kryptowaluty w bilansie spółki – ujęcie i wycena.

V. Praktyczne problemy podatkowe:
1. Wymiana kryptowalut – transakcje wymiany między kryptowalutami są neutralne podatkowo, ale prowizje z nich nie są uznawane za koszty.
2. Wynagrodzenie w kryptowalutach (całość lub część) – zapłata kryptowalutą za towary lub usługi traktowana jest jak sprzedaż, którą trzeba rozliczyć.
3. Kursy walut – jakie są zasady przeliczania.
4. Jak dokumentować historię transakcji i opłat — np. z Binance, Crypto.com, Coinbase czy Kraken, w formatach CSV/XLSX.

VI. Szczególne zdarzenia podatkowe:
1. Dziedziczenie i darowizna kryptowalut.
2. Airdropy – skutki podatkowe.
3. Staking i nagrody.
4. Jak rozliczyć kopanie kryptowalut.

VII. Kryptowaluty a VAT:
1. Kwalifikacja transakcji – towar czy usługa.
2. Zwolnienia z VAT i warunki ich stosowania.
3. VAT a podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC).

VIII. Inne zagadnienia podatkowe:
1. Kryptowaluty a CIT estoński.
2. Kryptowaluty w fundacji rodzinnej.