Łukasz Margol – Absolwent Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego. Doświadczenie zawodowe zdobywał jako audytor sprawozdań finansowych w renomowanych firmach doradczych, takich jak BDO, ECA oraz KPMG. W kolejnych etapach kariery skoncentrował się na projektowaniu i wdrażaniu systemów sprawozdawczości finansowej i zarządczej, ze szczególnym uwzględnieniem obszaru zarządzania płynnością finansową.
Na co dzień aktywnie uczestniczy w procesach zamknięcia roku, sporządzania sprawozdań finansowych oraz ich audytach – dzięki czemu łączy aktualną wiedzę merytoryczną z praktyką biznesową. Posiada szeroką ekspertyzę w zakresie finansów – od podatków i raportowania zarządczego, przez windykację i kontroling, aż po projektowanie i automatyzację procesów finansowych w systemach ERP.
Specjalizuje się we wdrażaniu rozwiązań automatyzujących raportowanie i analizy finansowe, w tym w budowie modeli finansowych na potrzeby zarządcze i controllingowe.

Prowadzone przez niego szkolenie z rachunku przepływów pieniężnych ma na celu przekazanie praktycznych umiejętności w przystępny i uporządkowany sposób. Uczestnicy, krok po kroku, uczą się weryfikować i uzgadniać dane prowadzące do poprawnego sporządzenia cash flow w oparciu o informacje z bilansu oraz rachunku zysków i strat.

Szkolenie podzielone jest na dwie części:
• Część teoretyczną, w której omawiane są kluczowe zasady i mechanizmy rachunku przepływów pieniężnych z szerokiej perspektywy finansowej.
• Część praktyczną (warsztatową), w której uczestnicy samodzielnie sporządzają rachunek przepływów pieniężnych na podstawie sprawozdań finansowych wybranych spółek. Praktyczne ćwiczenia stanowią również punkt wyjścia do dalszej analizy i pogłębienia zagadnień omawianych w części teoretycznej.

Dzięki szkoleniu uczestnicy nabywają nie tylko wiedzę teoretyczną, ale również umiejętność jej zastosowania w praktyce – z wykorzystaniem realnych danych finansowych i w duchu automatyzacji codziennych zadań finansowych.

CZĘŚĆ I

1. Podstawowe uwarunkowania dotyczące rachunku przepływów pieniężnych:
a) podstawy prawne rachunku przepływów pieniężnych – KSR1 i MSR7,
b) cele i istota rachunku przepływów pieniężnych,
c) środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
d) najczęściej popełnianie błędy przy bilansowej prezentacji środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych,
e) metody sporządzania rachunku przepływów pieniężnych,
f) kapitał obrotowy netto, jego komponenty i ich wpływ na przepływy pieniężne,
g) cykl obrotu gotówki,
h) analiza wskaźnikowa rachunku przepływów pieniężnych.

2. Metoda pośrednia sporządzania rachunku przepływów pieniężnych:
a) istota metody pośredniej – porównanie KSR1 i MSR7,
b) bilansowe zmiany stanu jako punkt wyjścia do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych,
c) działalność operacyjna – przykłady zasad funkcjonowania poszczególnych korekt,
d) działalność inwestycyjna – przykłady zasad funkcjonowania poszczególnych pozycji,
e) działalność finansowa – przykłady zasad funkcjonowania poszczególnych pozycji,
f) sporządzenie rachunku przepływów pieniężnych metodą pośrednią – podsumowanie poszczególnych kroków oraz potrzebnych informacji.

3. Metoda bezpośrednia sporządzania rachunku przepływów pieniężnych:
a) istota metody bezpośredniej,
b) możliwości systemów finansowo-księgowych do przygotowania cash flow metodą bezpośrednią,
c) sporządzenie rachunku przepływów pieniężnych metodą bezpośrednią – podsumowanie poszczególnych kroków oraz potrzebnych informacji w porównaniu do metody pośredniej.

CZĘŚĆ II

4. Ćwiczenia ze sporządzania rachunku przepływów pieniężanach w MS Excel na podstawie wybranych sprawozdań finansowych:
a) przygotowanie danych z bilansu na potrzeby cash flow,
b) specyfikacja bilansowych zmian stanu,
c) sporządzanie cash flow.

5. Monitorowanie i budżetowanie przepływów pieniężnych:
a) monitorowanie przepływów pieniężnych w firmie,
b) planowanie (budżetowanie) finansowe przepływów pieniężnych,
c) budżetowanie rachunku przepływów pieniężnych w MS Excel.