8:30 – 9:00

przerwa powitalna

9:00 – 10:15

Wykład

I. Podatek VAT a zamknięcie roku podatkowego 2026.

1. Prewspółczynnik, wskaźnik proporcji, zmiana przeznaczenia środków – problemy praktyczne podatników dokonujących tzw. zakupów mieszanych.
2. Wpływ korekty rocznej na podatek dochodowy.
3. Zmiany wynikające z pakietów SLIM VAT.

II. Podatek VAT a zamknięcie roku podatkowego 2026 cd.

1. Struktura JPK_VAT – praktyczne problemy związane ze strukturą logiczną.
2. KSeF i problemy związane z fakturowaniem transakcji gospodarczych – kiedy powstają problemy przy zakończeniu roku podatkowego?
3. Nowe zasady dla kas fiskalnych.

10:15 – 10:30

przerwa kawowa

10:30 – 11:45

Wykład

III. VAT zmiany.

1. Likwidacja obowiązku składania odrębnej informacji o dokonanym spisie z natury.
2. Likwidacja obowiązku wskazywania w deklaracji podstawy opodatkowania w VAT w przypadku nabycia towarów i usług korzystających ze zwolnienia od podatku.
3. Likwidacja obowiązku zapłaty VAT w ciągu 14 dni od wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu.
4. Doprecyzowanie przepisów dotyczących tzw. ulgi na złe długi w przypadku, gdy uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności następuje przed powstaniem obowiązku podatkowego.

IV. VAT zmiany cd.

1. Ograniczenie ochrony split payment.
2. Wprowadzenie nowej instytucji składu VAT.
3. Rozszerzenie o usługi solidarnej odpowiedzialności nabywcy za zobowiązania podatkowe sprzedawcy.
4. Zmiany na białej liście podatników VAT.

11:45 – 12:00

przerwa kawowa

12:00 – 13:15

Wykład

V. Procedury podatkowe do wdrożenia przed zamknięciem roku.

1. Procedura kwalifikacji wydatku jako KUP.
2. Procedura należytej staranności w podatku u źródła (WHT)..

VI. Wybrane zmiany podatkowe w praktycznej pigułce.

1. Zmiany dotyczące zawieszeniu biegu terminu przedawnienia w przypadku wszczęcia postępowania KKS.
2. Odejście od obowiązku raportowania krajowych schematów podatkowych (MDR).
3. Zwiększenie limitu zapłaty podatku za podatnika oraz limitu skorygowania deklaracji z urzędu.
4. Zmiany dotyczące obowiązku składania wniosku o stwierdzenie nadpłaty w sytuacji, gdy nadpłata wynika z korekty deklaracji.
5. Wprowadzenie nowych przesłanek zawieszenia i przerwania biegu terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego.

13:15 – 14:00

lunch

14:00 – 15:00

Wykład

VII. Wybrane zagadnienia z podatków dochodowych dot. zamknięcia roku.

1. Korekta przychodów i kosztów uzyskania przychodów – co sprawdzić zamykając 2026 r.?
2. CIT-8ST – podsumowanie obowiązku.
3. Podatek od dochodów zagranicznej jednostki kontrolowanej.
4. PIT-CFC i CIT-CFC – opodatkowanie dochodu zagranicznych spółek lub fundacji kontrolowanych przez polskich rezydentów.

VIII. Podatek od nieruchomości komercyjnych (podatek od przychodów z budynków).

1. Podatek dochodowy od przychodu ze środka trwałego będącego budynkiem – kiedy występuje obciążenie?
2. Wyliczenie przychodu i zasady ustalenia podstawy opodatkowania.
3. Kwotę zapłaconego i nieodliczonego w roku podatkowym 2026 podatku od przychodów z budynków – jak odliczyć od obciążenia tytułem podatku CIT?

8:30 – 9:00

przerwa powitalna

9:00 – 10:15

Wykład

I. Kwalifikacja przychodów i zakres opodatkowania CIT.

1. Źródła dochodu w CIT – kwalifikacja źródła zyski kapitałowe i innych źródeł przychodów w zeznaniu rocznym a zasady identyfikacji przychodów rozpoznawanych memoriałowo i kasowo.
2. Rozliczenie straty z lat ubiegłych przy obliczaniu bieżącego zobowiązania za 2026.
3. Rozliczanie wydatków stanowiących KUP przy podziale na koszty bezpośrednio związane z przychodami oraz koszty inne niż bezpośrednio związane (pośrednie).

II. O czym pamiętać przy rozliczeniu 2026 roku.

1. Co nowego w deklaracji CIT-8?
2. Tzw. „ulga z tytułu zatrzymanych zysków” – odsetki hipotetyczne w kosztach uzyskania przychodów roku 2026.
3. Roczny raport struktury własnościowej do Szefa KAS spółki nieruchomościowej?
4. Zwolnienie z obowiązku informowania o strategii podatkowej.

10:15 – 10:30

przerwa kawowa

10:30 – 11:45

Wykład

III. Podatnicy tzw. minimalnego podatku dochodowego a rozliczenie 2026.

1. Próg rentowności i straty – praktyczne problemy związane z wyliczeniem.
2. Podstawa opodatkowania w minimalnym CIT – kiedy stosować zasadę podstawową i ograniczoną?
3. Wyłączenia z minimalnego CIT – kiedy i jak można uniknąć dodatkowego 10 % obciążenia?

IV. Zamknięcie roku a przygotowanie do sporządzenia dokumentacji transfer pricing.

1. Kwalifikacja zdarzeń gospodarczych jako tzw. transakcji kontrolowanych.
2. Obowiązki podatnika w transakcjach z podmiotami powiązanymi.
3. Procedura należytej staranności w TP – jak przygotować zespół finansowo-księgowy do współpracy przy sporządzaniu dokumentacji podatkowej?

11:45 – 12:00

przerwa kawowa

12:00 – 13:15

Wykład

V. JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR za 2026 rok.

1. Nowy obowiązek dla podatników CIT i PIT składających pliki JPK_V7.
2. JPK_KR_PD – znaczniki podatkowe kont, rozbudowa planu kont, wypełnianie węzła RPD i wyodrębnianie różnic przejściowych.
3. Jak wypełnić nową ustandaryzowana struktura Jednolitego Pliku Kontrolnego dotyczącą ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych? – problemy praktyczne.

VI. Darowizny w rozliczeniu rocznym – bieżące problemy i ograniczenia.

1. Darowizny przekazywane na cele wynikające z działalności pożytku publicznego i wolontariatu.
2. Darowizny na cele kultu religijnego.
3. Darowizny na cele kształcenia zawodowego.
4. Darowizny na rzecz pomocy Ukrainie.

13:15 – 14:00

lunch

14:00 – 15:00

Wykład

VII. Ulgi podatkowe – jak obniżyć podstawę opodatkowania?

1. Ulga na działalność B+R – kiedy występuje tzw. zwrot gotówkowy? Kiedy skorzystać z tzw. ulgi na innowacyjnych pracowników?
2. Ulga na robotyzację.
3. Ulga na prototyp.
4. Ulga na ekspansję.

VIII. Ulgi podatkowe – jak obniżyć podstawę opodatkowania? cd.

1. Ulga dla wspierających sport, kulturę i edukację (sponsoringowa).
2. Ulga prowzrostowa.
3. Ulga konsolidacyjna.
4. Ulga dla przedsiębiorców zatrudniających żołnierzy Wojsk Obrony Terytorialnej.

08:30 – 9:00

przerwa powitalna

09:00 – 10:15

Wykład

I. Sprawozdanie finansowe – podstawowe informacje.

1. Ustawa o rachunkowości.
2. Krajowe Standardy Rachunkowości.
3. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości.
4. Odpowiedzialność za prowadzenie ksiąg rachunkowych.
5. Odpowiedzialność za sporządzenie sprawozdania finansowego.
6. Obowiązujące terminy i kwestie formalne – harmonogram prac.
7. Elektroniczne księgi i JPK_CIT.

II. Roczne sprawozdanie finansowe – zasady sporządzania.

1. Roczne sprawozdanie finansowe i warunki jego przydatności.
2. Podstawy sporządzania sprawozdania finansowego.
3. Nadrzędne zasady stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.
4. Dane porównawcze i porównywalność.
5. KSR 16 „Uproszczenia dopuszczone ustawą o rachunkowości”.

10:15 – 10:30

przerwa kawowa

10:30 – 11:45

Wykład

III. Zasady wyceny i prezentacji wybranych aktywów i pasywów.

1. Środki trwałe i wartości niematerialne.
2. Zapasy.
3. Należności i zobowiązania.
4. Rozliczenia międzyokresowe.
5. Rezerwy.
6. Odroczony podatek dochodowy.
7. Kapitały własne..

IV. Rachunek zysków i strat.

1. Ogólna charakterystyka rachunku zysków i strat.
2. Przychody wg KSR 15 Przychody ze sprzedaży wyrobów, półproduktów, towarów i materiałów” i porównianie MSSF 15.
3. Przychody i koszty z działalności podstawowej.
4. Pozostałe przychody i koszty operacyjne.
5. Przychody i koszty finansowe.
6. Zyski i straty nadzwyczajne.
7. Wynik finansowy brutto i netto.

11:45 – 12:00

przerwa kawowa

12:00 – 13:15

Wykład

V. Dodatkowe informacje i objaśnienia.

1. Objaśnienia do bilansu.
2. Objaśnienia do rachunku zysków i strat.
3. Poważne zagrożenia dla kontynuacji działalności.
4. Inne istotne informacje ułatwiające ocenę jednostki.

VI. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym.

VII. Rachunek przepływów pieniężnych.

1. Cel i zakres stosowania standardu,
2. Przepływy pieniężne i ich prezentacja,
3. Przepływy działalności operacyjnej, inwestycyjnej, finansowe.
4. Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych.

13:15 – 14:00

lunch

14:00 – 15:00

Wykład

VIII. MSSF 18 — nowa prezentacja wyniku i przygotowanie danych porównawczych.

1. Cel i zakres MSSF 18 oraz zastąpienie MSR 1.
2. Nowa struktura prezentacji rachunku zysków i strat.
3. Kategorie przychodów i kosztów: operacyjna, inwestycyjna, finansowa, podatek dochodowy i działalność zaniechana.
4. Nowe obowiązkowe subtotalne pozycje wyniku i wpływ na sposób prezentowania rentowności.
5. Mierniki wyników określone przez kierownictwo – MPM.
6. Agregacja i dezagregacja informacji w sprawozdaniu finansowym.
7. Wpływ MSSF 18 na raportowanie zarządcze.
8. Znaczenie MSSF 18 dla grup kapitałowych i jednostek raportujących według MSSF.

IX. MSSF 19 – nowy standard ujawnień w MSSF.

1. Kto może stosować MSSF 19.
2. Zakres uproszczonych ujawnień wymaganych przez MSSF 19.
3. Omówienie zasad stosowania MSSF 19 oraz jego wpływu na sprawozdawczość finansową.

CO OTRZYMUJESZ DODATKOWO?

Norbert Saks
22 208 28 85
norbert.saks@adnakademia.pl

Joanna Domaszewska
22 208 28 28
joanna.domaszewska@adnakademia.pl