Kolejność omawianych bloków może ulec zmianie. 

Blok1. CIT 2026 w sektorze bankowym. 

1. Kluczowe regulacje podatkowe wpływające na działalność banków w 2026 r.:
a) najważniejsze projekty i kierunki zmian podatkowych dla instytucji finansowych,
b) zarządzanie ryzykiem podatkowym w bankach.

2. Opodatkowanie sektora bankowego w 2026 r.:
a) nowe zasady opodatkowania banków,
b) podwyższone stawki CIT dla banków i instytucji kredytowych,
c) relacja pomiędzy CIT a podatkiem od niektórych instytucji finansowych,
d) okres przejściowy i skutki finansowe dla sektora,
e) planowane kierunki zmian na lata 2027–2028.

3. Kredyty walutowe i ugody z klientami – aktualne skutki podatkowe:
a) koszty związane z unieważnianymi umowami kredytów walutowych,
b) podatkowe skutki ugód zawieranych z klientami,
c) rezerwy, odpisy i rozliczenia kosztów ryzyka prawnego,
d) najnowsze orzecznictwo sądów administracyjnych i stanowiska KIS.

4. Krajowy podatek minimalny (art. 24ca CIT):
a) aktualne zasady kalkulacji,
b) wyłączenia i preferencje,
c) rentowność podatkowa i jej ustalanie,
d) rozliczanie kosztów finansowania,
e) problematyczne obszary w grupach finansowych,
f) najnowsze interpretacje.

5. Globalny podatek minimalny (Pillar 2 / podatek wyrównawczy):
a) nowe regulacje obowiązujące od 2025 r. i ich praktyczne zastosowanie w 2026 r.,
b) zakres podmiotowy – grupy powyżej 750 mln euro przychodów,
c) QDMTT, IIR oraz UTPR,
d) obowiązki raportowe i dokumentacyjne,
e) wpływ regulacji na grupy bankowe i międzynarodowe grupy finansowe,

6. Koszty finansowania dłużnego:
a) aktualne zasady stosowania art. 15c CIT,
b) kalkulacja limitu EBITDA,
c) finansowanie wewnątrzgrupowe,
d) najczęstsze błędy i spory z organami,
e) praktyka interpretacyjna w grupach bankowych.

7. Ceny transferowe 2026:
a) aktualne obowiązki dokumentacyjne,
b) TPR-C – najczęstsze błędy,
c) transakcje finansowe w grupach kapitałowych,
d) safe harbour dla pożyczek,
e) transakcje z podmiotami z rajów podatkowych,
f) transakcje gwarancyjne i cash pooling.

8. Podatek u źródła (WHT) po zmianach:
a) procedura pay and refund,
b) opinie o stosowaniu preferencji,
c) należyta staranność,
d) beneficial owner,
e) finansowanie międzynarodowe a WHT,
f) aktualne orzecznictwo NSA i stanowiska MF.

9. JPK_CIT i cyfryzacja obowiązków podatkowych:
a) nowe obowiązki raportowe,
b) znaczniki podatkowe i dane księgowe,
c) wpływ JPK_CIT na procesy bankowe,
d) przygotowanie systemów finansowo-księgowych,
e) obszary zwiększonego ryzyka kontroli.

10. Wybrane zagadnienia CIT charakterystyczne dla banków:
a) przychody podatkowe:
• factoring,
• sekurytyzacja,
• subpartycypacja,
• cash pooling,
• instrumenty finansowe,
• odsetki i opłaty bankowe,
• świadczenia nieodpłatne.

b) koszty uzyskania przychodów:
• koszty pośrednie i bezpośrednie,
• rezerwy i odpisy,
• wierzytelności nieściągalne,
• koszty sporów sądowych,
• koszty usług niematerialnych,
• koszty finansowania.

c) świadczenia pracownicze:
• programy motywacyjne,
• bonusy i premie,
• abonamenty medyczne i sportowe,
• ubezpieczenia członków władz,
• świadczenia hybrydowe.

11. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje CIT istotne dla sektora bankowego:
a) NSA, WSA oraz TSUE,
b) stanowiska Dyrektora KIS,
c) trendy kontrolne organów podatkowych,
d) praktyczne rekomendacje dla banków.

Blok 2. VAT 2026 w sektorze bankowym.

1. Zwolnienie VAT dla usług finansowych – aktualne podejście:
a) zakres zwolnień,
b) usługi bankowe objęte zwolnieniem,
c) usługi wyłączone ze zwolnienia,
d) dokumentowanie transakcji,
e) najważniejsze wyroki TSUE.

2. Bank jako podatnik VAT:
a) działalność podstawowa i pomocnicza,
b) obrót udziałami i akcjami,
c) refakturowanie kosztów,
d) działalność agencyjna i ubezpieczeniowa,
e) usługi świadczone na rzecz grup kapitałowych.

3. Opcjonalne opodatkowanie usług finansowych:
a) zasady stosowania,
b) korzyści i ryzyka,
c) wpływ na odliczenie VAT,
d) praktyczne zastosowanie w instytucjach finansowych.

4. Obowiązek podatkowy i miejsce świadczenia usług:
a) moment powstania obowiązku podatkowego,
b) usługi transgraniczne,
c) miejsce świadczenia usług finansowych,
d) wpływ na odliczenie podatku naliczonego.

5. Instrumenty finansowe i transakcje rynku finansowego:
a) SWAP, IRS, CIRS, FRA,
b) instrumenty pochodne a VAT,
c) podstawa opodatkowania,
d) praktyczne problemy dokumentacyjne.

6. Stawki VAT w działalności bankowej:
a) opłaty za karty płatnicze i kredytowe,
b) usługi gotówkowe,
c) bankomaty i wpłatomaty,
d) sprzedaż przejętych aktywów,
e) obrót wierzytelnościami.

7. Cash pooling i rozliczenia grupowe:
a) najnowsze podejście organów,
b) pojęcie usługi w strukturach cash poolingu,
c) modele praktyczne.

8. Zwolnienia, usługi pomocnicze i kompleksowe – aktualne orzecznictwo TSUE:
a) najważniejsze wyroki TSUE i NSA,
b) outsourcing usług finansowych,
c) usługi IT dla sektora bankowego,
d) automatyzacja procesów a VAT.

9. Współczynnik i prewspółczynnik VAT:
a) alokacja podatku naliczonego,
b) prewspółczynnik w bankach,
c) aktualne interpretacje i kontrole podatkowe,
d) korekty roczne.

10. Grupa VAT i rozliczenia wewnątrzgrupowe:
a) funkcjonowanie grup VAT,
b) korzyści dla sektora finansowego,
c) ryzyka podatkowe,
d) alternatywne modele współpracy.

11. KSeF 2026 – praktyczne skutki dla banków:
a) obowiązkowy KSeF od 2026 r.,
b) dokumenty bankowe a KSeF,
c) integracja systemów finansowych i obieg dokumentów,
d) procedury awaryjne,
e) sankcje i ryzyka podatkowe związane z e-fakturowaniem.

12. Najnowsze interpretacje i orzecznictwo VAT dla sektora bankowego:
a) kluczowe wyroki TSUE,
b) najnowsze stanowiska Dyrektora KIS,
c) kontrole podatkowe i praktyka organów,
d) rekomendacje dla banków na 2026 r.