Krzysztof Senderowicz – adwokat, od 2014 roku członek Izby Adwokackiej w Warszawie, założyciel Kancelarii KS. Doświadczenie zawodowe zdobywał współpracując w kancelariach prawnych i podatkowych przy obsłudze polskich i międzynarodowych przedsiębiorców, świadcząc usługi prawne na rzecz osób fizycznych oraz kierując działem prawnym jednej z wiodących kancelarii warszawskich. Specjalizuje się w szeroko rozumianym prawie pracy i związanych z nim zagadnieniach, prawie cywilnym (w szczególności w postępowaniach sądowych i dochodzeniu należności) oraz prawie podatkowym. W ramach swojej praktyki zajmował się bieżącym doradztwem prawnym i podatkowym na rzecz podmiotów prawa handlowego, doradzał w skomplikowanych sporach sądowych, sprawach upadłościowych i restrukturyzacyjnych zarówno po stronie dłużników, jak i wierzycieli, zajmował się zabezpieczeniem wykonaniu umów i dochodzeniem należności oraz prawem nieruchomości. Posiada bogate doświadczenie w zakresie reprezentacji przed sądami, organami administracji podatkowej oraz organami rentowymi. W swojej praktyce świadczył obsługę prawną w bieżących procesach inwestycyjnych firm z sektora budowlanego, wodociągowo-kanalizacyjnego, transportowego, spożywczego i tekstylnego, doradzał na rzecz podmiotów międzynarodowych i wspierał przedsiębiorców w negocjacjach. Oprócz praktyki zawodowej Krzysztof Senderowicz prowadzi szkolenia z zakresu prawa pracy, prawa cywilnego, gospodarczego i skutecznych metod windykacji.

Mariusz Nowak – doradca podatkowy, doktorant Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu. Pięcioletnie doświadczenie zawodowe na stanowiskach kierowniczych w urzędzie skarbowym, gdzie specjalizował się w kontrolach podatkowych, postępowaniach podatkowych oraz postępowaniach egzekucyjnych w administracji. Dwuletnie doświadczenie zawodowe w jednej z największych firm produkcyjnych świata, w której zajmował się doradztwem podatkowym. Obecnie prezes zarządu w międzynarodowej spółce doradztwa podatkowego Goldenstein. Zajmuje się obsługą prawno-podatkową polskich oraz międzynarodowych firm. Posiada szerokie doświadczenie w prowadzeniu szkoleń dla urzędów skarbowych, biur rachunkowych, księgowych oraz dla przedsiębiorców. W szkoleniach koncentruje się na poszukiwaniu sposobów optymalizacji opodatkowania. Przedstawia sposób działania. Szkolenia są prowadzone w sposób dynamiczny i ciekawy. Szkolenia oparte są na przykładach praktycznych czerpanych z doświadczenia prelegenta. Jego szkolenia cieszą się dużym uznaniem wśród słuchaczy. Jest autorem publikacji w biuletynie finansowym i w gazecie prawnej. Od 2013 roku posiada uprawnienia niemieckiego doradcy podatkowego.

Anna Karczewska – prawnik, ekonomista, ekspert w zakresie podatków bezpośrednich i międzynarodowych, współpracownik z Kancelarią ADN Podatki. Ukończone Studia Podatkowe oraz Podyplomowe Studia Międzynarodowych Strategii Podatkowych organizowane przez SGH a także Podyplomowe Studia Prawo karne skarbowe i gospodarcze organizowane przez Uniwersytet Jagielloński. Były pracownik urzędu skarbowego oraz prawnik w Ministerstwie Finansów, tax manager w międzynarodowym holdingu. Od wielu lat prowadzi szkolenia z zakresu prawa i podatków (między innymi dla KAS-u z zakresu kontroli skarbowej i procedur dowodowych). Od kilku lat związana ze Szkołą Główną Handlową, gdzie prowadzi zajęcia na Podyplomowych Studiach Podatkowych. Doktorant na Wydziale Prawa Uniwersytetu Warszawskiego specjalizacja: prawo podatkowe. Członek International Fiscal Association. Prelegent na konferencjach sejmowych dotyczących podatku VAT.

*szkolenie poprowadzi dedykowany trener

Szkolenie ma na celu szczegółowe omówienie najważniejszych zagadnień związanych z rozliczeniem podróży służbowych. Podczas szkolenia zostaną praktycznie omówione także najnowsze interpretacje indywidualne organów podatkowych i wyroki sądów administracyjnych ze szczególnym uwzględnieniem problematyki zajęć. Podczas zajęć prowadzący szczegółowo przedstawią uczestnikom regulacje prawne oraz najczęściej spotykane problemy będące przedmiotem sporów z organami podatkowymi związane z podróżami służbowymi i samochodem w firmie. Zajęcia zostaną zilustrowane przykładami praktycznymi, z którymi wykładowcy spotykają się w codziennej pracy w zakresie doradztwa podatkowego.

1. Podróż służbowa – omówienie przepisów występujących w aktach innych niż rozporządzenie z uwzględnieniem zmian wprowadzonych w 2022 r.:
a) Kodeks Pracy jako źródło definicji „podróży służbowej”,
b) znaczenie rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 stycznia 2013 r.,
c) pojęcie „pracownika” w zagadnieniu podróży służbowych – problematyka zleceniobiorców, wykonawców umów o dzieło, managerów zatrudnionych na kontrakcie managerskim, innych osób zatrudnionych na umowach cywilnoprawnych o podobnym charakterze, członków zarządu, członków rad nadzorczych,
d) wyjazd szkoleniowy a podróż służbowa – dlaczego wyjazd szkoleniowy jest korzystniejsza formą wypłacania należności?
e) różnice pomiędzy podróżą służbową a oddelegowaniem pracownika ze szczególnym podkreśleniem zasad opodatkowania przekazywanych świadczeń,
f) przepisy Unii Europejskiej które należy uwzględnić przy podróży służbowej oraz przy oddelegowaniu za granicę,
g) wpływ zmiany dyrektywy o delegowaniu pracowników w ramach świadczenia usług na rozliczenia z podróży służbowej,
h) właściwe określenie miejsca wykonywania pracy a podróż służbowa – wpływ błędnego określenia miejsca wykonywania pracy w umowie o pracę,
i) Rewolucyjne zmiany w zakresie kierowców zawodowych w 2022 roku?
j) Czy kierowcy zawodowi nie mogą podróży służbowych w świetle zmian wprowadzonych w 2022 roku?
k) wpływ podróży służbowej na czas pracy – kiedy czas podróżowania będzie liczony jako czas pracy?

2. Czas i miejsce rozpoczęcia oraz zakończenia podróży służbowej krajowej i zagranicznej – praktyczne wątpliwości związane z przekształceniem podróży
służbowej w podróż prywatną oraz podróży prywatnej w podróż służbową.

3. Omówienie problematyki podróży łączonych – podróż krajowa i zagraniczna. Jak liczyć należności z tytułu podróży służbowych?

4. Polecenie wyjazdu służbowego. Forma – pisemnie czy ustnie? Konsekwencje niezachowani odpowiedniej formy.

5. Regulacje dotyczące diet z uwzględnieniem dwóch nowelizacji wprowadzonych w 2022 roku oraz z uwzględnieniem przepisów wchodzących w życie w 2023 r.:
a) nowa stawka diety w podróży krajowej planowana na 2023 r.,
b) nowe stawki diety w podroży zagranicznej które obowiązują od grudnia 2022 r.,
c) skutki prawne wprowadzenia nowej stawki diety w podróży krajowej od 2023 r.,
d) jak obliczać diety?
e) jak ustalić państwo docelowe w podróży służbowej zagranicznej? jedno czy kilka państw docelowych?
f) zasady dokonywania odliczeń od diety przy częściowym wyżywieniu – podróż krajowa i zagraniczna,
g) jak dokonywać odliczeń od połowy diety?
h) czy może powstać tzw. „dieta ujemna”?
i) konsekwencje podatkowe wypłaty diety,
j) nadwyżka diety ponad limity wynikające z rozporządzenia. Czy będzie stanowić koszt uzyskania przychodu pracodawcy? Czy należy rozpoznać przychód u pracownika? Orzecznictwo sądów administracyjnych,
k) zapewnienie należności na wyżywienie w podróży służbowej zagranicznej a dieta.

6. Zapewnienie całodziennego i częściowego wyżywienia:
a) co to jest całodzienne wyżywienie? Jak traktować obiadokolacje, brunch, lunch?
b) różnice pomiędzy całkowitym a częściowym wyżywieniem,
c) czy jest limit kwotowy całodziennego wyżywienia? Czy zawsze będzie stanowić koszt uzyskania przychodu pracodawcy? Czy należy rozpoznać przychód u pracownika?

7. Zwrot kosztów przejazdu:
a) podróż służbowa krajowa i zagraniczna, a środki transportu. Kto je określa?
b) co w przypadku, jeżeli pracodawca nie wskaże środka transportu?
c) zwrot kosztów przejazdu na podstawie oświadczenia pracownika a skutki CIT/PIT/VAT/ZUS,
d) podróż samochodem służbowym,
e) podróż służbowa krajowa i zagraniczna a prywatny samochód pracownika,
f) ewidencja przebiegu pojazdu – niezbędne elementy oraz zasady praktycznego rozliczania; kto nie musi sporządzać kilometrówki?

8. Zwrot kosztów noclegu z uwzględnieniem zmian obowiązujących od 28.07.2022 r oraz zmian które będą obowiązywać od 01.01.2023 r.:
a) różnice w zasadach zwrotu kosztów noclegu w podróży służbowej krajowej a zagranicznej,
b) nowa stawka ryczałtu za nocleg w podróży krajowej od 01.01.2023,
c) nowe limity hotelowe w podróży służbowej krajowej i zagranicznej,
d) konsekwencje podatkowe przekroczenia limitów hotelowych,
e) jakie okoliczności uzasadniają przekroczenie limitów hotelowych?
f) brak rachunku za hotel a zwrot kosztów,
g) nadwyżka ponad limit noclegowy a przychód pracownika w PIT.

9. Zwrot kosztów poruszania się komunikacją miejscową w kraju i zagranicą – z uwzględnieniem zmian obowiązujących od 28.07.2022 r. oraz zmian wchodzących w życie 01.01.2023:
a) różnice w zwrocie kosztów za poruszanie się komunikacją miejscową w podróży służbowej krajowej a zagranicznej,
b) nowe stawki ryczałtu na pokrycie kosztów dojazdów środkami komunikacji miejscowej obowiązujące od 28.07.2022 r. oraz stawki wchodzące w życie 01.01.2023,
c) rozliczenie ryczałtowe a zwrot wydatków faktycznie poniesionych przez pracownika,
d) diety dojazdowe zagranicą – kiedy można wypłacić połowę diety dojazdowej?
d) kiedy nie przysługują ryczałty? Różnice pomiędzy podróżą służbową krajową a zagraniczną.

10. Podróż służbowa samochodem prywatnym pracownika – zmiana kilometrówki:
a) projekt nowelizacji kilometrówki z 2022 roku – omówienie zmian,
b) jak obliczać kilometrówkę po zmianach zawartych w projekcie nowelizacji z 2022 roku,
c) zapowiedź drugiej zmiany kilometrówki oprócz obecnie procedowanej – z czego wynika i z czym się wiąże,
d) rozliczanie opłat za parkingi i przejazd autostradami – czy są wliczone w limit kilometrówki?
e) dodatkowe wydatki na autostrady i parkingi – Czy będą stanowiły koszt pracodawcy? Czy należy rozpoznać przychód u pracownika?

11. Zwrot innych udokumentowanych wydatków w stosunku do uzasadnionych potrzeb:
a) ubezpieczenie pracownika w trakcie podróży służbowej,
b) inne udokumentowane wydatki.

12. Dokumentowanie poniesionych przez pracownika wydatków:
a) rozliczenie ryczałtem a zwrot wydatków faktycznie poniesionych przez pracownika,
b) prawidłowe udokumentowanie poniesionego wydatku,
c) oświadczenie pracownika o poniesionym wydatku. Omówienie problematyki częstych oświadczeń pracowników. Konsekwencje podatkowe.

13. Zaliczka na poczet podróży służbowej:
a) ustalenie wysokości zaliczki w podróży służbowej krajowej i zagranicznej,
b) czy pracodawca ma obowiązek wypłaty zaliczki?
c) w jakiej walucie wypłacić zaliczkę na podróż służbową zagraniczną?
d) kurs wypłaty i rozliczenia zaliczek w podróży służbowej zagranicznej,
e) termin rozliczenia zaliczki.

14. Należności z tytułu podróży służbowych a podatkowy koszt uzyskania przychodu. Bieżące orzecznictwo i interpretacje:
a) poniesienie należności a kwalifikacja celowościowa,
b) rozpoznawanie kosztów w całości, czy do limitów?

15. Należności z tytułu podróży służbowych a możliwość powstania przychodu u pracownika. Bieżące orzecznictwo i interpretacje.

16. Należności z tytułu podróży służbowych oraz szkoleń a kwestia składek na Zakład Ubezpieczeń Społecznych.

17. Samochód osobowy w firmie na gruncie podatków dochodowych:
a) omówienie zmian obowiązujących w podatkach dochodowych od 2019 roku w oparciu o najnowsze interpretacje podatkowe i Objaśnienia Podatkowe Ministra Finansów z 9 kwietnia 2020 r.,
b) odpisy amortyzacyjne samochodu stanowiącego własność podatnika –limity obowiązujące od 2019 roku,
c) ubezpieczenie samochodu a koszty podatkowe,
d) wydatki związane z używaniem samochodu – w jakiej części stanowią koszty podatkowe? przykłady wydatków uznawanych za eksploatacyjne przez organy podatkowe,
e) samochód wykorzystywany wyłącznie w działalności gospodarczej, a tzw. użytek „mieszany” – skutki podatkowe,
f) samochód niestanowiący składnika majątku podatnika – najem, dzierżawa, leasing samochodu a podatek dochodowy; sposób rozliczania kosztów eksploatacyjnych i czynszowych w oparciu o interpretacje podatkowe i Objaśnienia Podatkowe Ministra Finansów z 9 kwietnia 2020 r.,
g) kogo nie obejmują nowe limity kosztów podatkowych w leasingu, najmie i dzierżawie samochodu osobowego?
h) jak ustalać wartość samochodu gdy zależy od niego limit kosztów podatkowych? Co zrobić, gdy wynajmujący nie przekazał informacji o wartości pojazdu? Propozycje Ministra Finansów z 9 kwietnia 2020 r. i rozwiązania na bazie interpretacji podatkowych,
i) które wydatki nie są objęte ograniczeniami w zaliczaniu w koszty podatkowe niezależnie od sposobu używania samochodu? – najnowsze stanowiska organów podatkowych,
j)Jakie zmiany można wprowadzić do umowy leasingu, by nie wpaść w nowe limity kosztów podatkowych – odpowiedzi w oparciu o aktualne interpretacje podatkowe i Objaśnienia Ministra Finansów z 9 kwietnia 2020 r.,
k) samochód służbowy wykorzystywany na cele prywatne – ryczałty za używanie auta, najnowsze orzecznictwo w zakresie paliwa, aktualne stanowiska organów.

18. Samochód osobowy w firmie na gruncie VAT z uwzględnieniem nowelizacji wprowadzonej 01.10.2021:
a) samochód służbowy używany do celów prywatnych a VAT,
b) zasady odliczenia podatku naliczonego związanego z zakupem samochodu osobowego w aspekcie zmian w podatku VAT,
c) odliczanie VAT od paliwa zakupionego do firmowego samochodu,
d) kiedy można odliczyć VAT w całości a kiedy jedynie w 50%,
e) ewidencja przebiegu pojazdu – jakie powinna zawierać informacje i jak ją prowadzić?
f) nieodliczony podatek VAT a koszty podatkowe – rozwiązania w oparciu o Objaśnienia Podatkowe Ministra Finansów z 9 kwietnia 2020 r.,
g) terminy zgłoszenia samochodu do US – zmiany wprowadzone pod koniec 2021 r.