Kolejność omawianych bloków może ulec zmianie.

BLOK I
Podatek VAT 2025-2026- w tym KSeF 2.0 w najnowszej odsłonie oraz inne planowane zmiany i aktualności. 

CZEŚĆ I: Najnowsza odsłona docelowego KSeF, czyli KSeF 2.0. Konieczność podjęcia pilnych przygotowań. Założenia ogólne projektu z 11 kwietnia 2025 r.

1. Już w czerwcu 2025 r. udostępnienie nowej wersji systemu:
a) struktura logiczna FA(3), czyli wzór faktury ustrukturyzowanej (tzw. schema),
b) dokumentacja interfejsu programistycznego (API), czyli specyfikacja oprogramowania interfejsowego tzw. KSeF 2.0.2.

2. Pobieranie certyfikatów wystawcy od listopada 2025 r.

3. Dwa terminy wejścia w życie obowiązkowego KSeF – czy trzeba wchodzić już od lutego 2026 r.?

4. Obowiązkowy KSeF dla podatników czynnych i zwolnionych w tym samym czasie.

5. Faktury VAT_RR i korekty – od 1 kwietnia 2026 r. Jak przygotować rolników ryczałtowych?

6. Odroczenie terminu podawania nr KSeF w płatnościach (e-faktury, MPP).

7. Odroczenie terminu kar za nieprzestrzeganie KSeF.

8. Odroczenie terminu rezygnacji z drukarek fiskalnych i paragonów uznawanych za faktury.

9. Faktury konsumenckie w KSeF, oznaczenia kodami QR.

10. Samoidentyfikacja nabywcy po numerach VAT.

11. Podatnicy wykluczeni cyfrowo.

12. Różne tryby offline, w tym tryb ciągły.

13. Załączniki do faktur – nowa schema. Czy spełni oczekiwania? Konieczność zgłoszenia chęci generowania załączników.

14. Numery EX na fakturach.

15. Aplikacja mobilna dla KSeF.

16. KSeF a projekt VIDA. Czy unijny KSeF zaskoczy polskich podatników i czy zastąpi krajowy?

17. Uwaga, bardzo ważna zmiana w odniesieniu do daty wystawienia faktury.

CZEŚĆ II: Różne zmiany VAT w latach 2025 – 2026

1. Zmiany odnośnie sankcji w kontroli celno-skarbowej.

2. Możliwość złożenia deklaracji po rozpoczęciu kontroli celno-skarbowej (dotyczy również CIT).

3. Zmiany podatkowe na niekorzyść uchwalane z 6-miesięcznym wyprzedzeniem (dotyczy również CIT).

4. Zmiany stawek od kwietnia 2025 r.

5. Podniesienie limitu zwolnienia podmiotowego od 2026 r.

6. Procedura SME od 2025 r.:
a) zmiany w liczeniu limitu zwolnienia podmiotowego,
b) nowe zasady stosowania zwolnień podmiotowych dla podatników prowadzących działalność transgranicznie,
c) konieczność uzyskania specjalnego numeru,
d) sposób składania informacji kwartalnych przez podatników korzystających ze specjalnej procedury,
e) urząd właściwy dla podatników korzystających z nowego zwolnienia i procedura rejestracyjna,
f) specjalna możliwość korekty podatku naliczonego,
g) zmiany w fakturowaniu w związku z nowym zwolnieniem,
h) okresy przejściowe, terminy zawiadomień.

7. Zmiany w zakresie miejsca świadczenia usług transgranicznych od 2025 r.:
a) określenie miejsca świadczenia usług wstępu na imprezy kulturalne, artystyczne, sportowe, naukowe, edukacyjne, rozrywkowe lub podobne, takie jak targi i wystawy,
b) miejsce świadczenia usług dla działalności, która jest transmitowana lub w inny sposób udostępniana wirtualnie.

8. System kaucyjny a VAT od 1 października 2025 r.:
a) opodatkowanie sprzedaży towarów w opakowaniach wielokrotnego użytku,
b) opodatkowanie sprzedaży w opakowaniach na napoje,
c) opodatkowanie zwrotu tzw. odpadów opakowaniowych,
d) nowe definicje: „podmiot wprowadzający produkty w opakowaniach na napoje”,
e) podstawa opodatkowania wartości opakowania wielokrotnego użytku,
f) zwrot opodatkowania przez kupującego lub brak zwrotu a rozliczenie VAT,
g) nowe obowiązki dokumentacyjne.

CZĘŚĆ III – Na bieżąco o podatku VAT, m.in. na przykładzie wybranych interpretacji ogólnych, objaśnień podatkowych oraz uchwał NSA
Zagadnienia przykładowe:

1. Faktura wystawiona przez pracownika bez zgody pracodawcy (puste fakturowanie, skutki dla pracownika i pracodawcy).

2. Dodatkowe zobowiązanie w podatku VAT jako przedmiot zabezpieczenia.

3. Wykreślenie podatnika z rejestru VAT jako czynność materialno-techniczna.

4. Samochód prywatny wykorzystywany w działalności gospodarczej – opodatkowanie na gruncie VAT.

5. Sankcje VAT.

6. HUB paragonowy – informacje MF dotyczące systemu dystrybucji paragonów w postaci elektronicznej.

7. Zawsze na bieżąco – oficjalne informacje prasowe MF.

CZĘŚĆ IV: Podatkowe aspekty KSeF

1. Wystawianie faktur w KSeF a obowiązek podatkowy:
a) proces wystawiania faktur w KSeF,
b) przygotowanie danych faktury,
c) przesłanie faktury do KSeF,
d) autoryzacja wysyłki do KSeF,
e) weryfikacja prawidłowości faktury przez KSeF (walidacja),
f) informacja zwrotna (UPO lub odrzucenie faktury),
g) powiązanie obowiązku podatkowego z datą faktury,
h) kursy walut stosowane w fakturach i zmiany wynikające z pakietu KSEF,
i) termin wystawienia faktury w świetle ustawy o VAT – czy KSeF coś zmienia?

2. Odliczanie VAT – zmiany wynikające z pakietu KSeF:
a) otrzymanie faktury ustrukturyzowanej w KSeF,
b) otrzymanie faktury ustrukturyzowanej poza KSeF w formie papierowej lub elektronicznej,
c) sposób przekazania faktury ustrukturyzowanej poza KSeF,
d) dostęp do faktur ustrukturyzowanych otrzymanych w KSeF.

3. Rozliczanie faktur korygujących, noty korygujące i duplikaty:
a) faktury korygujące w KSeF,
b) korygowanie faktur ustrukturyzowanych w okresie obowiązkowego KSeF,
c) korygowanie faktur ustrukturyzowanych wyłącznie w KSeF,
d) korygowanie faktur wystawionych poza KSeF wyłącznie w KSeF,
e) korekty faktur poza KSeF,
f) czy można do faktury ustrukturyzowanej wystawić fakturę korygującą w tradycyjnej formie?
g) korekty in minus oraz in plus podatku należnego – jaki moment korekty podatku?
h) korekty in minus oraz in plus podatku naliczonego – jaki moment korekty podatku?
i) nota korygująca a KSeF – likwidacja przepisów o notach korygujących,
j) zmiany w treści faktury korygującej i duplikatu faktury,
k) przypadki, w których zostaną duplikaty.

4. Faktury zaliczkowe. Paragony i kasy fiskalne. Załączniki do faktur. Dokumenty uznawane za faktury:
a) bilety spełniające funkcję faktury (w tym paragony na autostradach płatnych) a KSeF,
b) faktury z kas fiskalnych i faktury uproszczone a KSeF, w tym odroczenie przepisów,
c) czy możliwe jest anulowanie faktury wystawionej w KSeF?
d) czy możliwe jest przekazywanie w KSeF załączników do faktur ustrukturyzowanych,
e) czy w KSeF można wystawiać dokumenty inne niż faktury?
f) faktury zaliczkowe w KSeF, podsumowanie dotychczasowych przepisów.

5. Podatkowe przywileje wynikające ze stosowania KSeF oraz sankcje za niestosowanie KSeF:
a) brak konieczności zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści, czytelności treści faktury,
b) 40-dniowy zwrot VAT,
c) brak obowiązku przekazania organom podatkowy faktur sprzedażowych w strukturze JPK_FA (brak wypływu na JPK_WB, JPK_MAG),
d) brak konieczności przechowywania faktur przez podatnika przez 10 lat,
e) ułatwienia w zakresie korekt in minus,
f) sankcje za brak wystawienia oraz za brak przesłania faktury do KSeF.

BLOK II
Podatek CIT 2025-2026 – aktualności i planowane zmiany, w tym zmiany deregulacyjne oraz JPK CIT/PIT.

CZĘŚĆ I
Uchwalone lub planowane zmiany na lata 2025-2026: samochody osobowe, specjalne strefy ekonomiczne, Polska Strefa Inwestycji, podatkowe grupy kapitałowe, schematy podatkowe i inne zmiany. 

1. Nowe limity dla samochodów osobowych od 2026 r – uwaga na przepisy przejściowe (leasing, amortyzacja, itp.).

2. Wprowadzenie alternatywnego sposobu zwrotu podatku w przypadku uchylenia decyzji o wsparciu lub cofnięcia zezwolenia w przypadku podatników posiadających więcej niż jedną decyzję o wsparciu lub więcej niż jedno zezwolenie lub decyzję o wsparciu i zezwolenie.

3. Ograniczenie obowiązku składania informacji o wspólnikach spółki jawnej w przypadku zmiany składu wspólników i ich udziałów w takiej spółce.

4. Uchyleniu sankcji utraty przez podatkowe grupy kapitałowe (PGK) statusu podatnika CIT w przypadku dokonywania transakcji kontrolowanych z podmiotami powiązanymi spoza grupy na warunkach nierynkowych.

5. Zniesienie obowiązku publikacji informacji o strategii podatkowej w CIT.

6. Zwolnienie z obowiązku raportowania schematów podatkowych, jeśli uzgodnienie zostanie przekazane z danymi zawartymi w informacji o cenach transferowych TPR-C lub TPR-P.

7. Zwolnienie z obowiązku raportowania schematów podatkowych, jeśli uzgodnienie zostanie przekazane w informacji IFT-2R.

8. Zwolnienie z obowiązku raportowania schematów podatkowych, jeśli uzgodnienie będzie się znajdować na tzw. białej liście, czyli w rozporządzeniu ministra finansów wyłączającym część krajowych MDR.

9. Zmiany podatkowe na niekorzyść uchwalane z 6-miesięcznym wyprzedzeniem (dotyczy również VAT).

10. Złożenie deklaracji po rozpoczęciu kontroli celno-skarbowej (dotyczy również VAT).

11. Uchylenie anachronicznego przepisu nakazującego wyznaczenie osoby odpowiedzialnej za pobór podatku od wynagrodzeń pracowniczych.

CZĘŚĆ II
Przesyłanie JPK bez żądania w CIT od 2025 r. Wejście w system większości podatników od 2026 (drugi etap i najnowsze rozporządzenia).

1. Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe od 2025 r. Kolejne lata.

2. Uzupełnianie ksiąg rachunkowych o NIP, nr KSeF i inne dane.

3. Konieczność wprowadzenia znaczników identyfikujących konta ksiąg rachunkowych.

4. Wprowadzenie do ksiąg określonych danych dotyczących nabycia, wytworzenia lub wykreślenia majątku trwałego.

5. Konieczność wykazywania w księgach różnic między podatkami, a rachunkowością.

6. Harmonogram wprowadzania zmian w latach 2025 -2026 – trzeba już zacząć przygotowania.

7. JPK w PIT – harmonogram wprowadzania zmian odnośnie terminów przesyłania plików.

8. JPK w ryczałcie.

CZĘŚĆ III
Na bieżąco o przychodach podatkowych, kosztach uzyskania przychodów i innych zagadnieniach w CIT, m.in. na przykładzie wybranych interpretacji ogólnych, objaśnień podatkowych oraz uchwał NSA

Zagadnienia przykładowe:
1. Leasing operacyjny, a raportowanie schematów podatkowych.

2. Podatek u źródła: wybrane warunki zwolnienia odsetek i należności licencyjnych.

3. Podatek u źródła: wybrane warunki zwolnienia dywidend.

4. Wymiana udziałów przez spółki w organizacji.

5. Amortyzacja podatkowa wartości firmy.

6. Koszty kwalifikowane do ulgi B+R w przypadku nieobecności pracownika.

7. Wybór CIT estońskiego w trakcie roku podatkowego.

8. Konsekwencje zapłaty składek ZUS po terminie z perspektywy kosztów podatkowych płatnika (pracodawcy).

9. Składanie informacji przez spółki nieruchomościowe.

10. Zawsze na bieżąco – oficjalne informacje prasowe MF.

CZĘŚĆ IV
Przypomnienie wybranych zmian wprowadzonych w latach wcześniejszych

1. Preferencyjna amortyzacja budynków i budowli na wybranych obszarach Polski.

2. Rozliczenie w kosztach podatkowych składek ZUS od pensji pracowniczych.

3. Podatek minimalny od strat lub niskiej dochodowości – wzmianka (m.in. zasady opodatkowania podatkiem minimalnym, zasady wyliczenia progu rentowności, wyłączenia z opodatkowania, próg rentowności w dochodowości grupy spółek powiązanych, dwie metody ustalania podstawy opodatkowania oraz odliczenia od podatku minimalnego).

CZĘŚĆ V
CIT estoński oraz fundacje rodzinne – wybrane zagadnienia

1. CIT estoński – warunki funkcjonowania w orzecznictwie sądów i interpretacjach KIS.

2. Opodatkowanie CIT estońskim zaliczek na poczet zysków, zysków oraz dochodu z tytułu podzielonego zysku i dochodu z tytułu zysku na pokrycie strat.

3. Ukryte zyski oraz wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą – analiza przypadków (CIT estoński).

4. Samochody osobowe w CIT estońskim.

5. Fundacja rodzinna jako nowość w polskim systemie podatkowym od maja 2023 r.

6. CIT w fundacji rodzinnej (zwolnienie podmiotowe, stawki 15%, 19%, 25% oraz podatek od przychodów z budynków).

7. PIT w fundacji rodzinnej (zwolnienie, 10%, 15%).

ZGŁOSZENIA PRZYJMUJEMY DO: 30 maja 2025 roku

Cena katalogowa: 6990zł + 23% VAT

• opcjonalnie dopłata do pokoju jednoosobowego: 2650zł + 23% VAT
– osoba towarzysząca 4990 zł + 23% VAT
– zniżka za trzecią osobę w pokoju dwuosobowym z dostawką: 400 zł

Ceny zawierają:
• przelot czarterowy na wybranej trasie
• obowiązkowe opłaty lotniskowe, obowiązkową dopłatę transportową
• transfery lotnisko – hotel – lotnisko klimatyzowanym autokarem
• zakwaterowanie: 7 noclegów w wybranym hotelu, pokoje dwuosobowe standard
• wyżywienie: all inclusive (AI) zgodne z opisem na stronie www.itaka.pl
• opiekę polskiego rezydenta
• składkę na Turystyczny Fundusz Gwarancyjny, Turystyczny Fundusz Pomocowy
• ubezpieczenie Simple
• uczestnictwo w zajęciach szkoleniowych
• materiały szkoleniowe
• certyfikat ukończenia szkolenia
• dostęp do platformy szkoleniowej na okres 6 miesięcy

Ceny nie zawierają:
• wycieczek lokalnych
• wydatków własnych
• podatku turystycznego płatnego na recepcji hotelowej

Miejsce zajęć: 
Hotel Samaina Inn ****
Grecja, Samos

Masz pytania? Chętnie odpowiemy.

Norbert Saks
22 208 28 85
norbert.saks@adnakademia.pl

Joanna Domaszewska
22 208 28 28
joanna.domaszewska@adnakademia.pl