8:30 – 9:00

przerwa powitalna

9:00 – 10:30

KSeF certyfikacja oraz zasady dokumentowania oraz ewidencjonowania sprzedaży.

I. Istota KSeF oraz uprawnienia i certyfikaty. Sprzedaż krajowa:

1. Istota KSeF. Kanały korzystania. Uwierzytelnianie, certyfikaty, tokeny, itp.
2. Faktury wystawiane przez podatników czynnych i zwolnionych.
3. Paragony, kasy i drukarki fiskalne a KSeF. Fakturowanie podatników VAT oraz osób nieprowadzących działalności.
4. Rodzaje faktur w KSeF. Dokumenty poza KSeF.
5. Wpływ fakturowania w KSeF na moment obowiązku podatkowego.
6. Załącznik do faktury.

II. Sprzedaż zagraniczna:

1. KSeF w transakcjach WDT, eksportu, usług NP.
2. Fakturowanie dla podmiotów, niebącących podatnikami spoza Polski.
3. Przekazywanie dokumentacji, które przed erą KSeF była zwykle dołączana do faktury.
4. Samofakturowanie WDT przez kontrahentów unijnych.
5. Wpływ fakturowania w KSeF na moment obowiązku podatkowego.

10:30 – 10:45

przerwa kawowa

10:45 – 12:15

KSeF – Zasady dokumentowania oraz ewidencjonowania zakupów.

III. Zakupy krajowe:

1. Pobieranie faktur zakupowych z KSeF oraz otrzymywanie faktur poza KSeF.
2. Wpływ KSeF na prawo do odliczenia VAT (moment nabycia prawa do odliczenia). Różnica między chwilą nadania numeru KSeF, a chwilą pobrania faktury.
3. Odliczenie VAT w przypadku faktur wystawionych poza KSeF wbrew obowiązkowi.

IV. Zakupy zagraniczne:

1. Katalog faktur pozostających poza KSeF.
2. Samofakturowanie przez nabywców.
3. Faktury wystawiane przez kontrahentów zagranicznych posiadających rejestrację do VAT w Polsce.
4. Faktury wystawiane przez podmioty posiadające numer EX.

12:15 – 13:00

lunch

13:00 – 14:30

KSeF – Jak wykorzystać strukturę logiczną FA (3) dla usprawnienia procesów w przedsiębiorstwie – wybrane przykłady.

V. Struktura logiczna FA (3) – narzędzie informatyczne czy księgowo-podatkowe? Informacje ogólne:

1. Pola obowiązkowe, opcjonalne i fakultatywne.
2. Obszary które należy ustandaryzować w zakresie pól obowiązkowych, a nigdy nie wypełnianych lub wypełnianych bardzo rzadko.
3. Informacje pozaustawowe, które zobaczy fiskus (np. data wytworzenia faktury).

VI. Praktyczne przykłady wykorzystania nowego wzorca faktury:

1. Rozliczanie kosztów delegacji.
2. Faktury zaliczkowe i rozliczenie zaliczki.
3. Różne przykłady korygowania transakcji (korekty do zera, korekty błędnych danych, korekty kwotowe).
4. Wykorzystanie danych struktury odnoszących się do warunków transakcji.
5. Pola struktury faktury, które można wykorzystać do wpisania różnych danych.

VII. Tryb online, offline 24 i niedostępność KSeF:

1. Tryb online.
2. Offline24.
3. Prace serwisowe (niedostępność KSeF).
4. Terminy wysyłek do KSeF i oznaczanie kodami QR.

VIII. Awarie KSeF:

1. Awaria zwykła.
2. Awaria w środkach społecznego przekazu.
3. Terminy wysyłek do KSeF i oznaczanie kodami QR.

14:30 – 14:45

przerwa kawowa

14:45 – 16:00

KSeF – szczegółowo o korygowaniu transakcji w ujęciu podatkowym

IX. KSeF – Rozliczanie faktur korygujących sprzedaż:

1. Przypomnienie zasad obowiązujących do 31 stycznia 2026 r.
2. Numer KSeF faktury korygowanej na fakturze korygującej.
3. Zwiększenie VAT na plus u sprzedawcy (czy KSeF coś zmienia?).
4. Zmniejszenie VAT na minus u sprzedawcy – kiedy data wystawienia, kiedy data przesłania do KSeF, a kiedy data otrzymania potwierdzenia faktury korygującej przez nabywcę.

X. KSeF – Rozliczanie faktur korygujących zakup:

1. Przypomnienie zasad obowiązujących do 31 stycznia 2026 r.
2. Rozliczenie VAT na plus u nabywcy (czy KSeF coś zmienia?).
3. Rozliczenie VAT na minus u nabywcy – data otrzymania faktury korygującej.
4. Wyjątki: awaria zwykła i awaria w środkach społecznego przekazu.
5. Uważność na przełomie miesięcy. Sytuacje, w których nie odliczono jeszcze VAT z faktury pierwotnej.

8:30 – 9:00

przerwa powitalna

09:00 – 10:30

VAT – Przypomnienie najnowszych zmian oraz zapowiedź rewolucji w VAT

I. VAT – Zmiany 2026 i przypomnienie najnowszych zmian z 2025 r.:

1. Zmiany w miejscu świadczenia usług (1.1.2025).
2. Pakiet SME (1.1.2025).
3. Zmiany w uproszczonej procedurze importu (06.2025).
4. System kaucyjny (1.10.2025 r.).
5. Prawo do złożenia deklaracji pierwotnej po wszczęciu i zakończeniu kontroli celno-skarbowej oraz prawo do korekt częściowych (1.10.2025).
6. Podwyższenie limitu zwolnienia podmiotowego (1.1.2026).

II. VAT – Pakiet VIDA (2025 i lata następne):

1. Co to jest VIDA i czy europejski standard EN 16931–1 zastąpi KSeF.
2. Pojedyncza rejestracja VAT (wchłonięcie OSS, IOSS, itp.) – od 2028. Uproszczenie nietransakcyjnych przemieszczeń, likwidacja procedury call-off stock.
3. Obowiązkowe wprowadzenie wymagań dotyczących platform internetowych (2028-2030): najem krótkoterminowy, przewóz drogowy osób.
4. Obowiązkowe e-fakturowanie i harmonizacja e-raportowania w transakcjach wspólnotowych (od lipca 2030). Zniesienie VAT-UE.
5. Harmonizacja istniejących rozwiązań w zakresie e-fakturowania i e-raportowania w przypadku transakcji krajowych.
6. Wybrane informacje: obowiązek ujmowania faktur zakupu w ciągu 5 dni, skrócenie terminu na wystawienie faktury, uzależnienie prawa do odliczenia VAT od posiadania e-faktury, możliwość ograniczania wystawiania faktur zbiorczych. Nowy kształt Centralnego VIES.

10:30 – 10:45

przerwa kawowa

10:45 – 12:15

Podatek u źródła – interpretacje i Objaśnienia podatkowe

III. Zasady potrącania podatku u źródła od odsetek, należności licencyjnych i dywidend na podstawie dwóch ważnych interpretacji ogólnych:

1. Interpretacja ogólna dotycząca wypłaty dywidend za granicę.
2. Interpretacja ogólna dotycząca wypłaty odsetek i należności licencyjnych zagranicę.
3. Warunek niekorzystania ze zwolnienia od podatku przez podmiot otrzymujący świadczenia.
4. Przypomnienie pozostałych warunków.

IV. Wyjaśnienie istoty beneficjenta rzeczywistego na podstawie Objaśnień podatkowych MF z lipca 2025 r.:

1. Przykłady „pośrednictwa” i nieotrzymywaniu należności dla własnej korzyści.
2. Rozbudowane omówienie przesłanki „prowadzenia działalności gospodarczej” (badana w odniesieniu do konkretnej płatności).
3. Tzw. „dzielony substrat osobowo-majątkowy”.
4. Status BR analizowany tylko przy płatnościach biernych (odsetki, należności licencyjne, dywidendy).
5. Wymogi w zakresie wypłat do podmiotów powiązanych (np. umowy świadczące o posiadaniu substratu majątkowo-osobowego czy sprawozdania finansowe świadczące o władztwie ekonomicznym nad otrzymywanymi należnościami).
6. Klauzula „look-through approach” (klauzula LTA).

12:15 – 13:00

lunch

13:00 – 14:30

Zmiany w CIT na 2026 r. oraz podsumowanie zmian wcześniejszych.

V. Zmiany na 2026 rok:

1. Samochody osobowe – nowe limity do amortyzacji, leasingów, najmów, itp. Przepisy przejściowe
2. Zmiany dla podmiotów strefowych.
3. Zmiany dla podatkowych grup kapitałowych.
4. Zmiany dla spółek jawnych.
5. Zmiany w przyspieszonej amortyzacji budynków i budowli.
6. Zmiany w stawce 9% CIT.

VI. Przypomnienie zmian wprowadzonych w 2025 roku:

1. Zniesienie informacji o realizowanej strategii podatkowej.
2. Mniej obowiązków dla spółek holdingowych.

14:30 – 14:45

przerwa kawowa

14:45 – 16:15

CIT– Wybrane zagadnienia dotyczące amortyzacji podatkowej.

VII. Amortyzacja nieruchomości, w tym wpływ zmian z ostatnich lat:

1. Zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości mieszkalnych (2022/2023).
2. Budynki i budowle wybudowane na cudzym gruncie, a inwestycje w obcych środkach trwałych.
3. Co oznacza, że budynek jest kompletny i zdatny do użytku, czyli czy możliwa jest amortyzacja budynków niezgłoszonych do używania.
4. Remont a ulepszenie – wybrane zagadnienia.

VIII. Wybrane zagadnienia odnoszące się do metod amortyzacji podatkowej:

1. Czy jest możliwa wsteczna zmiana metody amortyzacji? Najnowsze orzecznictwo.
2. Warunki dla używanych lub ulepszonych środków trwałych – indywidualna amortyzacja (uwaga na auta wykupione z leasingu).
3. Możliwe metody amortyzacji nowych środków trwałych.
4. Amortyzacja w leasingu finansowym podatkowo.

08:30 – 9:00

przerwa powitalna

9:00 – 10:30

CIT – Wybrane aspekty tzw. minimalnego CIT.

I. Wyłączenia podmiotowe i korekta dochodowości:

1. Jak sprawdzić poziom dochodowości pod kątem minimalnego CIT.
2. Kto nie musi płacić minimalnego CIT.
3. Najważniejsze zasady dokonywania korekty dochodowości.

II. Wyliczenie minimalnego CIT:

1. Metoda podstawowa.
2. Alternatywna metoda liczenia podstawy opodatkowania.
3. Ogólnie o odliczeniach.
4. Stawka podatku i pomniejszenia.

10:30 – 10:45

przerwa kawowa

10:45 – 12:15

CIT – Kontrowersje podatkowe i aktualne zagadnienie.

III. Przychody podatkowe:

1. Nieodpłatne świadczenia.
2. Przychód z tytułu wykonania świadczenia niepieniężnego – jak to rozliczać?
3. Data „wydania rzeczy” a kwestie cywilistyczne – na przykładzie działalności deweloperskiej.

IV. Koszty uzyskania przychodów:

1. Podatek od przerzuconych dochodów – dla ilu podmiotów MF napisał Objaśnienia?
2. Podejście KIS do rozliczania umów cywilnoprawnych (koszty bezpośrednie i inne a data zapłaty).
3. Kary umowne w kosztach (pozytywny trend orzecznictwa).
4. Koszty „okołopracownicze” ponoszone dla osób B2B (negatywny trend orzecznictwa) i porównanie do kosztów szkoleń, kursów językowych, itp.

12:15 – 13:00

lunch

13:00 – 14:30

JPK CIT za 2025 i kolejne lata, czyli JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR.

V. Wysyłka JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR:

1. Wysyłka przez największe podmioty już za 2025 r. pliku JPK_KR_PD.
2. Zwolnienie z obowiązku wysyłki JPK_ST_KR za 2025 r. Pierwsza wysyłka za 2026 r.
3. Budowa struktur z punktu widzenia księgowo-podatkowego.
4. Dane, które muszę znaleźć się w księgach rachunkowych.

VI. Znaczniki podatkowe kont księgowych oraz węzeł podatkowy (RPD):

1. Znaczenie węzła RPD. Zbieranie informacji ze znaczników podatkowych (pola 1-6) oraz ewentualnie znacznika „Inne” (pola 7-8) lub manualne uzupełnianie (wypełnianie).
2. Znaczniki podatkowe: wynikowe oraz pozabilansowe.
3. Zasady oznaczania kont znacznikami podatkowymi (tylko różnice trwałe i przejściowe). Wyjątki odnośnie ulgi B+R oraz IP-BOX.

14:30 – 14:45

przerwa kawowa

14:45 – 16:15

JPK PIT za lata 2026-2027, w tym nowe zasady prowadzenia PKPiR oraz ewidencji przychodów.

VII. Wysyłka JPK_PKPIR, JPK_EWP oraz JPK_ST przez osoby prowadzące działalność gospodarczą oraz spółki osobowe:

1. Terminy i sposób wysyłek.
2. Najważniejsze dane pojawiające się w strukturach – z punktu widzenia księgowego, nie informatycznego.
3. Sposób rozliczania VAT (miesięczny, kwartalny) a termin wysyłki.

VIII. Nowe zasady ujmowania operacji gospodarczych w PKPiR oraz ewidencji przychodów:

1. Nowe zasady księgowania przychodów i kosztów.
2. Likwidacja wielu uproszczeń.
3. Niemożność zbiorczych księgowań poza pewnymi wyjątkami.
4. Nowe kolumny.
5. Inne zagadnienia.

CO OTRZYMUJESZ DODATKOWO?

Powitalna paczka niespodzianek

Bezpłatny dostęp do platformy edukacyjnej

Norbert Saks
22 208 28 85
norbert.saks@adnakademia.pl

Joanna Domaszewska
22 208 28 28
joanna.domaszewska@adnakademia.pl