Joanna Szymańska –Kubica – licencjonowany doradca podatkowy, doświadczony praktyk w dziedzinie finansów, rachunkowości, podatków, inwestycji, prawa. Absolwentka Wydziału Finansów i Inwestycji Akademii Ekonomicznej w Katowicach oraz kilkunastu kierunków studiów podyplomowych w zakresie finansów, doradztwa podatkowego, rachunkowości, audytu, kadr i płac, prawa karno-skarbowego, prawa gospodarczego i handlowego, międzynarodowych strategii podatkowych, prawa innych krajów, prawa spółek z udziałem Skarbu Państwa. Właścicielka dużej kancelarii prawno-podatkowej. Wpisana na listę Biegłych Rzeczoznawców w dziedzinie doradztwa podatkowego, posiada certyfikat Usługowego Prowadzenia Ksiąg Rachunkowych oraz wpis na listę Doradców Podatkowych, ukończone egzaminy na biegłego rewidenta, zaliczone egzaminy do Rad Nadzorczych Spółek Skarbu Państwa.

I. Podstawa prawna jednolitych plików kontrolnych w podatkach dochodowych:

1. Regulacje prawne w zakresie nowych obowiązkowych struktur logicznych.
2. Prezentacja struktury logicznej JPK_KR_PD obejmującej księgi rachunkowe oraz JPK_ST_KR obejmującej ewidencję środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

II. Struktura logiczna JPK_KR_PD:

1. Harmonogram wdrożenia JPK_KR_PD.
2. Układ struktury logicznej JPK_KR_PD.
3. Zakres dodatkowych danych, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe.
4. Czy NIP kontrahenta będzie informacją obowiązkową?
5. Czy numer faktury nadany w KSeF będzie obowiązkowy?
6. Czy nazwy kontrahentów będą obowiązkowe?
7. Czy będzie możliwość dzielenia plików struktury logicznej JPK_KR_PD na mniejsze?

III. Struktura logiczna JPK_ST_KR:

1. Zakres przedmiotowy struktury logicznej JPK_ST_KR.
2. Dane umieszczane w strukturze JPK_ST_KR.
3. Wykazywanie danych potwierdzających nabycie/wytworzenie wynikających z wielu dokumentów.
4. Jak ujmować składniki zaliczane wyłącznie w rachunkowości do środków trwałych.
5. Czy ujmować w JPK_ST_KR składniki kwalifikowane do inwestycji w nieruchomości a do środków trwałych dla celów podatkowych?
6. Czy będzie możliwość dzielenia plików struktury logicznej JPK_ST_KR na mniejsze?
7. Od kiedy obowiązek przesyłania JPK_ST_KR?

IV. Plan kont a znaczniki kont w strukturze logicznej JPK_KR_PD:

1. Słownik znaczników identyfikujących dla kont bilansowych, wynikowych i pozabilansowych.
2. Metodologia konstrukcji znaczników kont.
3. Na jakich zasadach przypisywać znaczniki do poszczególnych kont?
4. Ile znaczników można przypisać do jednego konta?
5. Czy znaczniki powinny być przyporządkowane do kont syntetycznych czy analitycznych?
6. Zasady stosowania znaczników dla kont rozrachunkowych.
7. Jak oznaczać konta rozliczeniowe?
8. Oznaczanie kont kosztów rodzajowych oraz kont kosztów w układzie kalkulacyjnym.
9. Zysk/strata z tytułu rozchodu składników finansowych oraz niefinansowych a znaczniki kont.
10. Różnice kursowe i ich prezentacja w sprawozdaniu finansowym a znaczniki kont.

V. Dyskusja z uczestnikami.