Aneta Drosik – Radca prawny. Lider praktyki podatków dochodowych w ADN Podatki Sp. z o.o. Spółka Doradztwa Podatkowego. Posiada ponad 10 lat praktyki zawodowej. Aneta jest ekspertem z zakresu prawa gospodarczego i podatkowego, compliance oraz procedur podatkowych. Kierowała wieloma projektami doradczymi oraz świadczyła usługi bieżącego wsparcia dla największych polskich podmiotów, w tym także z udziałem kapitału zagranicznego. Uczestniczyła w wielu fuzjach i przejęciach, a także licznych procesach restrukturyzacyjnych. Posiada bogate doświadczenie w procesach przekształcania oraz łączenia spółek, zarówno krajowych, jak i transgranicznych. Brała udział w licznych badaniach due diligence przedsiębiorców z różnych branż. Jest autorem kilkudziesięciu publikacji prasowych dotyczących zarówno bieżących kwestii podatkowych, jak i szeregu zagadnień specjalistycznych (w szczególności w Dzienniku Gazecie Prawnej oraz Portalu Finansowo-Księgowym). Jest także doświadczonym wykładowcą, ma za sobą kilkaset godzin szkoleniowych z zakresu prawa podatkowego i gospodarczego, w tym z zakresu cen transferowych, restrukturyzacji podmiotów gospodarczych, procedur podatkowych oraz bieżących zmian w przepisach.

Celem szkolenia jest przedstawienie zasad rozliczenia ulg podatkowych B+R .
Podczas szkolenia szczegółowo zostaną omówione zasady rozliczenia ulg w CIT i PIT. Oprócz omówienia zasad rozliczenia ulgi, zostaną zaprezentowane przykłady praktyczne dotyczące rozliczenia poszczególnych ulg w różnych branżach i w zakresie różnych kosztów kwalifikowanych. Dodatkowo omówione zostaną pokrótce inne ulgi wprowadzone przepisami Polskiego Ładu.

1. Definicja działalności badawczo rozwojowej.

2. Cechy działalności badawczo rozwojowej.

3. Podmioty uprawnione.

4. Koszty kwalifikowane – szczegółowe omówienie kosztów kwalifikowanych B+R wraz z przykładami praktycznymi oraz wskazaniem interpretacji podatkowych potwierdzających zakres i sposób rozliczenia:
a) koszty pracownicze wraz z narzutami ZUS,
b) materiały i surowce,
c) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne,
d) usługi zewnętrzne, w tym koszty współpracy z jednostkami naukowymi,
e) patenty, prawa ochronne na wzór użytkowy, prawa z rejestracji wzoru przemysłowego,
f) korzystanie z aparatury naukowo – badawczej.

5. Ewidencja podatkowa i dokumentowanie ulgi B+R:
a) dokumentacja organizacyjna,
b) ujęcie księgowe,
c) wyodrębnienie kosztów kwalifikowanych.

6. Ulga B+R w zeznaniu rocznym:
a) załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR,
b) odliczenie ulgi w przypadku uzyskania dochodu,
c) odliczenie ulgi w przypadku poniesienia straty.

7. Czy warto uzyskać interpretację indywidualną prawa podatkowego potwierdzającą, prowadzenie praz B+R oraz zakres odliczenia?

8. Procedura wdrożenia ulgi B+R – krok po kroku.

9. Zasady rozliczenia ulgi dla podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego.

10. Omówienie wybranych ulg wprowadzonych przepisami Polskiego Ładu:
a) ulga na prototyp,
b) ulga na robotyzację,
c) ulga prowzrostowa,
d) ulga konsolidacyjna,
e) ulga CSR.