Nabycie umiejętności rozliczania transakcji przeprowadzanych przez zakłady zagranicznych przedsiębiorców w aspekcie rachunkowym i podatkowym.

Cele szczegółowe:
• Poznanie przez Uczestników przepisów regulujących funkcjonowanie zakładów zagranicznych przedsiębiorców.
• Prawidłowa kwalifikacja zdarzeń gospodarczych w aspekcie podatku VAT .
• Umiejętność księgowania na właściwych kontach zdarzeń gospodarczych w zakładzie i Centrali.
• Umiejętność opisywania i kwalifikowania dokumentów księgowych do odpowiednich zdarzeń gospodarczych.
• Prawidłowe rozliczenie podatku dochodowego w zakładzie.

Po ukończeniu szkolenia Uczestnicy będą potrafili:
• Zdefiniować warunki prawne powstania zakładu przedsiębiorcy zagranicznego w Polsce.
• Wskazać, czy zakład posiada stałem miejsce prowadzenia działalności.
• Zidentyfikować właściwe dane na fakturze dla oddziału zagranicznego przedsiębiorcy.
• Zastosować właściwy numer NIP.
• Opracować dokumentację księgową do rozliczenia poszczególnych transakcji.
• Przygotować harmonogram prac projektowych i plan zasobów.
• Poprawnie rozliczyć podatek VAT od transakcji z Centralą Oddziału.

1. Formy jednostek zagranicznych podmiotów gospodarczych:
a) spółki córki,
b) przedstawicielstwa,
c) oddziały zagraniczne,
d) definicja oddziału i osoby zagranicznej,
e) stałe miejsce prowadzenia działalności.

2. Aspekty księgowe rozliczenia oraz zasady sporządzania i ogłaszania sprawozdania finansowego:
a) podpisywanie sprawozdań finansowych i składanie w KRS po nowelizacji KRS,
b) odpowiedzialność za działania oddziału zagranicznego,
c) przykładowe księgowania w oddziale transakcji z centralą,
d) organizacja rachunkowości w oddziale.

3. Podatkowe aspekty w VAT:
a) kto jest podatnikiem – oddział czy centrala,
b) jakim NIP należy się posługiwać,
c) wystawianie faktur przez oddział,
d) kiedy można odliczyć VAT naliczony,
e) działalność oddziału na rzecz Centrali i podmiotów zewnętrznych (wyroki NSA i TSUE),
f) dokumentowanie transakcji między centralą a oddziałem.
g) rozliczenie VAT w Grupie

4. Podatkowe aspekty w PDOP:
a) opodatkowanie nierezydentów w CIT; PIT,
b) podatkowy zakład zagraniczny,
c) umowy UPO.