Dr Jarosław F.Mika – Partner, doradca podatkowy, leader zespołu cen transferowych. Doświadczenie z zakresu podatków zdobywał m.in. w KPMG, CC&M. Autor kilkunastu publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego (Przegląd Podatkowy, Monitor Podatkowy) oraz książek: „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji” (Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2018), „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzenia Ministra Finansów. Metody ustalania i szacowania cen transferowych. Analiza porównywalności. Przykłady” (C.H. Beck, Warszawa 2017, Wydanie 2), „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzenia Ministra Finansów. Metody ustalania i szacowania cen transferowych. Analiza porównywalności” (C.H. Beck, Warszawa 2014), „Ceny transferowe. Dokumentacje podatkowe. Odpowiedzialność karna skarbowa” (C.H. Beck, Warszawa 2007), „Podatkowe aspekty działalności w specjalnych strefach ekonomicznych” (Unimex, Wrocław 2012).

1. Redefinicja podmiotów powiązanych. W jaki sposób identyfikować podmioty powiązane?

2. Kryteria obligacyjne do sporządzania dokumentacji podatkowej local file oraz analizy cen transferowych.

3. Zmiany w cenach transferowych od 2022.
3.1. Terminy raportowania.
3.2. Fakultatywne sporządzanie analiz porównawczych.
3.3. Pozostałe zmiany.
3.4. Zmiana sankcji w kodeksie karnym skarbowym.

4. Transakcje z rajami podatkowymi od 2021 a procedura należytej staranności.

5. Katalog metod szacowania cen transferowych.

6. Analiza cen transferowych.
6.1. Podmioty zobowiązane do sporządzenia analizy porównawczej.
6.2. Rola analizy porównawczej.
6.3. Elementy analizy porównawczej.
6.4. Analiza porównawcza za pomocą porównania wewnętrznego.
6.5. Metodologia sporządzenia analizy porównawczej.
6.5.1. Wybór okresu badawczego.
6.5.2. Wybór strony badanej.
6.5.3. Wybór metody badawczej.
6.6. Typowanie podmiotów do badania.
6.7. Zastosowanie kryteriów zawężających.
6.8. Omówienie wybranych baz danych.
6.9. Przesłanki sporządzenia analizy zgodności.
6.10. Elementy analizy zgodności.

7. Ceny transferowe w czasie kryzysu.

8. Wybrane transakcje charakterystyczne dla branży budowlanej i deweloperskiej.
8.1. Transakcje usługowe.
8.1.1. Umowy konsorcjum.
8.1.2. Zakup nieruchomości / gruntu.
8.1.3. Outsourcing pracowników.
8.1.4. Wynajem sprzętu budowlanego.
8.1.5. Świadczenie usług projektowych.
8.1.6. Koordynacja i nadzór inwestycji.
8.1.7. Podwyższenie kapitału zakładowego.
8.1.8. Licencje na oprogramowanie komputerowe.
8.2. Transakcje finansowe.
8.2.1. Pożyczki.
8.2.2. Cash pooling.
8.2.3. Gwarancje poręczenia.
8.3. Transakcje restrukturyzacyjne.

9. Transakcje w kontekście obowiązków wynikających z ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
9.1. Rozpoznawanie przychodów w czasie w kontraktach wieloletnich.
9.2. Zasada współmierności w usługach budowlanych.
9.3. Rozpoznawanie kosztów podatkowych w branży budowlanej.
9.4. Pokrycie sumy gwarancyjnej przez wykonawcę usługi budowlanej, a KUP.
9.5. Usługi podwykonawstwa.

10. Informacja o cenach transferowych TPR-C. Omówienie formularza. Ryzyka raportowania.